Автор: 10:45 ⭐ VIP-клуб  1

Зловещий №115-ФЗ. Часть 1. Виды и причины блокировок

В последнее время банки стали массово блокировать счета своих клиентов, ссылаясь на огромное количество инструкций и рекомендаций Центробанка и Федеральный закон от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

А еще расчетный счет может быть заблокирован и по инициативе налоговых органов. При блокировке счета необходимо действовать точечно. Первое что нужно выяснить – это основание блокировки и по чьей инициативе она была. Сделать это можно непосредственно в банке, который обязан предоставить основания.

Давайте разберем процедуры блокировки счета банком и чем они отличаются:

  1. Приостановление операций по счету (блокировка всего счета)

Законная блокировка счета банком возможна только в случае, если владелец счета внесен в перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Узнать о том, есть ли вы в списке можно на сайте Росфинмониторинга. Во всех остальных случаях решение о полном блокировании счета может принять только Росфинмониторинг (не более чем на 30 суток) или суд (на более длительный срок). Если банк блокирует весь расчетный счет, а компания или ИП не числится в перечне Росфинмониторинга, то такие блокировки считаются незаконными.

  1. Приостановление проведения конкретной финансовой операции

Согласно п.14 ст.7 №115-ФЗ устанавливается обязанность клиентов предоставлять информацию, необходимую для исполнения банками требований законодательства. На период получения ответа от клиента и его обработки банк приостанавливает операцию, которую считает сомнительной.

«Клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах».

  1. Отказ в проведении конкретной финансовой операции

Право банка отказать в проведении операции по счету предусмотрено п. 11 ст. 7 №115-ФЗ. В проведении операции может быть отказано в двух случаях:

  • если клиентом по требованию банка не предоставлены запрошенные документы, касающиеся подлежащей проведению финансовой операции;
  • если у работников банка при выполнении контрольных процедур возникли подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма.

«Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма».

Интересно, что для отказа в проведении операции достаточно даже простого подозрения сотрудника банка. Отказывая в обслуживании, банк обязан информировать вас о причинах такого отказа, а также прописать какие именно меры вам нужно предпринять, чтобы снять ограничения в обслуживании.

«… клиент, получивший отказ, имеет право представить в Банк документы и сведения, подтверждающие отсутствие основания отказа в банковском обслуживании. Если полученные от клиента документы и сведения не удовлетворят Банк, то он обязан уведомлять своих клиентов не только об отказах в проведении операций, об открытии счета (вклада) либо о расторжении договора на обслуживание, но и о причинах таких мер».

Налоговики могут заблокировать расчетный счет или деньги на счетах по следующим основаниям:

  • неподача налоговой отчетности;
  • неуплата налогов/страховых взносов по требованию инспекции в сорок;
  • неисполнение решения налогового органа по уплате налогов/страховых взносов по итогу решения налоговой проверки;
  • непредставление в инспекцию электронной квитанции о приеме документов;
  • отсутствие у компании обязательного электронного документооборота с инспекцией.

Итак, ваши дальнейшие действия в случае блокировки счета будут зависеть от того, кто является инициатором блокировки и ее причине. Что делать – разберем в следующей статье.

Ссылка на документ:

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ

ЗАПИСАТЬСЯ НА СЕМИНАР ПО НАЛОГАМ

(Visited 1 299 times, 1 visits today)

Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5 (Пока оценок нет)
Загрузка...