Автор: 10:39 Письма и разъяснения  14 347  0

Найти и уничтожить: ФНС придумала новый метод борьбы с обналом

Добрый день, коллеги.

Борьба с обналичкой в России продолжается, и продолжается она уже три года. На эту тему я снял огромное количество роликов, и на своем семинаре я по-честному освещаю все-все-все схемы обнала. На семинаре я их полностью анализирую: какая сверхопасная, какая менее опасная, какая юридически безопасная. Но всякий раз добавляю: «Пожалуйста, не делайте так». Я даю полную нормативную базу, почему так лучше не делать. И весь мой семинар посвящен тому, как без этого обойтись, и при этом, чтобы в кармане у учредителя денег меньше не стало, и при этом, чтобы активы находились в безопасности и прочее.

А то, что наше государство всерьез решило поставить крест на обналичке – это уже совершенно точно, я за этим наблюдаю несколько лет. И в данном случае настойчивость у налоговиков, Минфина и ЦБ – невероятная. Впервые они последовательно решили уничтожить обналичку. Более того, в последние месяцы, я столкнулся со следующей ситуацией. Те ребята, которые в «теме», которые занимаются всеми этими вещами, в приватных разговорах говорят следующее: «Доработаю до конца 2016 года и буду из «темы» уходить». Это не один, не два и не три человека. Некоторые обнальщики по-прежнему ищут какие-то варианты обезопасить себя и эту нишу сохранить. Но аналитическая служба ЦБ работает очень качественно. Чиновники очень качественно и последовательно выпускают не только нормативно-правовые акты по удушению обналички в России, но и исполняют их.

И вот у меня 2 документа на эту тему. Это два письма ФНС России, и в этих письмах Управлением ФНС РФ поручено отследить и ликвидировать обнальные конторы.

Итак, Письмо ФНС России от 3.08.2016 г. № ГД-4-14/14127@ и еще одно письмо-близнец – Письмо ФНС России от 3.08.2016 г. №ГД-4-14/14126@, т.е. отличается на одну цифру. Письма об одном и том же. Просто в одном письме написано, что налоговики должны уничтожить обнальные конторы, которые были зарегистрированы до 1 августа 2016 года, а во втором – после 1 августа 2016 года. Так что, суть этих писем не меняется.

Что же поручила ФНС России сделать региональным налоговикам? Что они должны найти, как отчитаться и что сделать? Во-первых, они должны выявить каждое юрлицо, где директор имеет право действовать без доверенности от имени этого юрлица, и выступает в таком качестве более чем в пятидесяти юридических лицах. Соответственно, на такую организацию обратят внимание. Далее, если учредители компаний являются учредителями более, чем в пятидесяти юрлиц, это также попадает под подозрение. И тут идет градация: минимальная планка – это 10 юрлиц. Если какое-то физлицо является учредителем в более чем десяти организациях, то это вызовет подозрение.

В части, касающейся адресов массовых регистраций: если по какому-то адресу зарегистрировано 10 юрлиц и более – это тоже попадает под подозрение.

Мне пришла в голову мысль. Конечно, обнальщики могут извернуться, конечно, они могут попытаться найти тех людей, на которых не будет зарегистрировано по 5 компаний. Конечно, могут найти адреса, по которым будет зарегистрировано не более 10 компаний. Но как показывает моя личная практика, у обнальщиков появился дефицит кадров. Что я имею в виду? Не хватает тех людей, через которых все это можно делать. Во-первых, это уголовно наказуемо. Во-вторых, появился реальный дефицит, и никто не хочет этим заниматься. Идиотов становится все меньше и меньше.

Я смотрел официальную статистику ФНС России: реестр физлиц, которые являются учредителями этих обнальных контор, за год резко сократился. То есть, все меньше и меньше людей хотят участвовать в этом безобразии, а количество обнальных контор тоже стало уменьшаться.

Дальше налоговики посмотрят на тех, кто дисквалифицирован: эти юрлица тоже автоматом подпадут под подозрения. Дальше налоговики посмотрят на тех, у кого срок дисквалификации еще не истек. Я лично сталкивался с тем, что в нашей стране учредителями компаний являются даже умершие, а также лица, находящиеся в местах лишений свободы. ФНС России выдало предписание налоговикам на местах найти все подобные компании и заняться ими поплотнее.

И здесь огромный список того, что должны налоговики изучить, проанализировать и сделать. Более того, здесь написано: «незамедлительно». Обеспечить незамедлительное проведение налоговиками на местах мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ. Далее пойдет аналитическая работа. А именно: изучение документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе, возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, предоставленных заявителем. Получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны каике-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки. Что я имею в виду? Могут вызывать любого человека и допросить его. Наш замечательный бизнесмен, который пользуется обнальной конторой, может даже не знать, что эта контора давно под колпаком, и налоговики ей давно занимаются…

Налоговикам предписано немедленно получить справки и сведения по вопросам, возникающим при проведении проверок. А также провести осмотр объектов недвижимости и привлечь экспертов для участия в подобных осмотрах и в проведении поверок этих подозрительных организаций.

Найти и уничтожить: ФНС придумала новый метод борьбы с обналом

Возникает один единственный вопрос: налоговики решили провести осмотр недвижимости, и они приехали в эту обнальную контору. Что они там найдут? Максимум, что они там найдут: офис в 10 квадратных метров, полтора сотрудника при миллиардных оборотах в месяц и при микроскопической отчетности. Они найдут несовпадения оборотов со сдаваемыми декларациями. Я уже не говорю про АСК НДС-3… Я неоднократно ее упоминал, и тут есть шероховатости. Налоговики сейчас пытаются эту схему отработать. Но уже сейчас они подключились в онлайн-режиме к расчетным счетам налогоплательщиков, они запросто могут получать информацию обо всех оборотах любого налогоплательщика. Добавьте сюда этот элемент, добавьте сюда все эти планируемые проверки, и мы получим, мягко говоря, не сильно хорошую ситуацию…

Да, для этого потребуется несколько месяцев, да, удар будет нанесен чуть позже. Но, коллеги, я посмотрел статистику доначислений по Санкт-Петербургу, Москве и Московской области, сравнив первое полугодие 2015 и 2016 года, и она ужасающая. Нет, она хорошая для налоговиков. Доначисления, в сравнении с прошлым годом, выросли в 2-3 раза.

Если рассматривать выигранные налогоплательщиками дела в Москве в 2016 году, то в суммовом выражении (в количестве доначисленных налогов) выигрывают только в 15-17% случаях. Еще в прошлом году бизнесмены выигрывали примерно в 30-35% случаях, даже если они были связаны с обнальными конторами, а сейчас выигрыш официально составляет 15-17%. То есть удавка затягивается очень быстро. В данном случае я имею в виду тех бизнесменов, которые связаны с обнальными конторами.

Я не пытаюсь вам читать проповедь. Я хочу вам сказать совершенно искренне, что без этого дерьма можно жить. Дорогие мои человеки, услышьте меня, пожалуйста: без обнала можно жить. И если ваш финдиректор, бухгалтер или налоговый инспектор, иди аудитор, или друг говорит, что без обналички прожить невозможно – он вам лжет.  Я на каждом семинаре детально рассказываю, как можно обойтись без обнала полностью без потерь для кармана владельца бизнеса, либо с небольшими потерями. Да, бывают ситуации, когда бизнес нелегализуем, но это небольшой процент. Минимум в 80% случаях в нашей стране можно работать легально. Зачем рисковать, если можно работать легально? Я не понимаю.

Как бы то ни было, будете вы сами эти письма читать или поручите их изучить бухгалтеру… Бухгалтеру я бы поручил эти письма изучить, они пойдут ему на пользу, но было бы здорово, если бы директор их тоже почитал. Потому что, когда речь пойдет о возбуждении уголовного дела, то вопросы будут задавать директору.

И последнее. В сентябре 2016 года, если компании доначислили налоги при связях с обнальными конторами, а вы быстренько вывели обороты, вывели активы, то возникает еще большой вопрос: «Спасли вы свою шкуру или нет?» Я на семинарах подробно рассказываю, как спасти свою шкуру. Вы должны знать, что эти налоги могут взять с «соседей» – с тех компаний, куда вы вывели все это хозяйство. Нужно уметь грамотно выводить. Также, коллеги, на основании Постановления Пленума Верховного суда №62 появилось огромное количество судебно-арбитражной практики, в соответствии с которой недоимки берут с директоров. А как сделать так, чтобы директор не попал под раздачу, я тоже рассказываю на семинарах. Эти недоимки берут с учредителей. А в соответствии с Постановлением Пленума Верховного суда №50, эта задолженность в случае, если директор, не дай Бог, умрет, по этим долгам будут отвечать наследники. И если раньше единственное жилье не трогали, то сейчас трогают. Правда изъять это жилье не могут, но на него накладывают арест, и им невозможно будет распорядиться, невозможно никого туда прописать.

Что я хочу сказать? Обложили со всех сторон. Я на каждом семинаре трачу на рассказ об этом 2-3 дня и даю решение. В данном случае я не пытаюсь пиарить свои семинары, я просто хочу сказать, что в коротком ролике, в короткой статье всего не опишешь. Мы тратим на это от 15 до 20 часов, буклет в 300 страниц текста. Огромное спасибо, друзья. Надеюсь, эта информация пошла вам на пользу.

(Visited 111 times, 1 visits today)

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.


1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезды (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Поздравляем!

Проверьте почту. Вам отправлен запрос на подтверждение подписки