Обнальщики и Ко теперь пойдут по №115-ФЗ

Добрый день, уважаемые коллеги.

На повестке дня довольно неприятный проект федерального закона. Коротенький, мутненький. Мне кажется, у меня есть решение для этого.

Проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в части установления ответственности юридических лиц за совершение сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, полученных преступным путем».

Здесь написано, что «необходимо изменения, дополнив статью 13 новой частью четвертой следующего содержания:

«В случае, если в интересах юридического лица осуществляются сделки или финансовые операции с денежными средствами или иным имуществом, полученными преступным путем, к юридическому лицу могут быть применены меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации».

Не очень понятно, правда? Что такое имущество и денежные средства, полученные преступным путем? Я вам могу сказать следующее, после того как №134-ФЗ 30 июля 2013 года в № 115-ФЗ были внесены изменения. В частности, из ст. 2 №115-ФЗ закона исчезли исключения, относящиеся к ст. 198 и 199 УК РФ (неуплата налогов). Теперь неуплата налогов у нас по № 115-ФЗ тоже может быть отнесена к денежным средствам, полученным преступным путем. Например, если эта неуплата налогов была путем связи с обнальными конторами.

Что означает «сделки в интересах юридического лица», за которые нас будут наказывать?

«Федеральным законом «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в части установления ответственности юридических лиц за совершение сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенных преступным путем)» предусматривает ответственность лица за вовлеченность юридического лица в совершение сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, полученных преступным путем».

То есть за вовлеченность. Опять не очень понятно. Ладно, идем дальше.

«В целях придания системности законодательному регулированию противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, проект необходимо принимать в пакете с федеральным законом «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (в части установления ответственности юридических лиц за совершение сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенных преступным путем)».

Ничего не понятно. Но вот как я это понял. Ну, например, у вас есть бухгалтерско-аудиторская компания ваша или привлеченная, которая ведет бухучет в вашей компании на ОСН. А ваша компания, допустим, была связана с обнальными контрами. То есть у вас есть деньги, полученные преступным путем за счет незаконной неуплаты налогов. И вот если вы этими деньгами расплачиваетесь со своим контрагентом, то контрагента тоже могут привлечь к ответственности за то, что он теперь вовлечен в совершение сделок или финансовые операции с денежными средствами, которые были получены преступным путем. Вот как я это понимаю.

Вы скажете: «Ну, это дурдом!» А кто вам обещал легкую жизнь вообще? Вам кто-то обещал, что будет легко? Несмотря на коронавирус и кризис государство продолжает наводить порядок. Я уже предупреждал и говорил, что из того, что я вижу, пока проверки налоговиков запрещены до 1 июня, но так как бюджет РФ оставили на прежнем уровне, деньги откуда-то надо будет брать, так как цена на нефть пошла вниз. И бюджет на этом тоже теряет много, также есть падение по огромному количеству отраслей. Но бюджет оставили в неизменном виде, резервные фонды пока не трогают.

То есть деньги откуда-то надо будет брать. И будут брать с тех, кто выживет. Естественно, а как вы хотели? Надо же социальные обязательства государству выполнять. И этот проект федерального тоже направлен на эти вещи. А что делать-то? Ну вот ты, Туров, нас запугал. Дальше что? Ребят, ну а что делать? Ну, во-первых, у меня на семинаре целый блок этому посвящен. Все будет зависеть от того, насколько грамотно вы отладите документооборот. Насколько грамотно будет действовать эта бухгалтерско-аудиторская компания или аутсорсинговая компания. Которая, кстати, должна зарегистрировать себя на сайте Росфинмона, все сведения о себе подать, в противном случае штраф 400 тысяч рублей.

Я всегда призываю вас работать на 100% легально. Ни в коем случае не связываться ни с какими обнальными конторами. Я вам всю плешь проел на этом. Вопрос в том, какая это связь, какими характеристиками должны или не должны обладать те или иные конторы, для того чтобы вас не отымели. Короче, решение этого точно есть.

Проект федерального закона есть, и он будет принят. Поэтому имейте в виду, что теперь будет вот так. Поэтому какие бы жесткие меры ни предпринимались, а если у нас есть решение, как можно выжить в этих рамках, лучше не закрываться. Лучше выживать назло всем. И зарабатывать еще больше.

Спасибо и удачи в делах.

Ссылка на документ:

Проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в части установления ответственности юридических лиц за совершение сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, полученных преступным путем»

ЗАПИСАТЬСЯ НА СЕМИНАР ПО НАЛОГАМ

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.