Обналичку приравняют к финансированию терроризма?

Добрый день, уважаемые коллеги.

Мне это судебное решение не нравится. Следственным комитетом был назначен обыск, а во время обыска в офисе никого не оказалось, но это был рабочий день. И сотрудники правоохранительных органов вышибли дверь, зашли, все, что надо было посмотреть – посмотрели, все, что надо было взять – взяли.

Бизнесмен с этим не согласился, сказал, что раз в офисе никого не было, то и дверь вышибать не имели права. Предъявил иск следственному комитету о взыскании с следственного комитета 153 тыс. руб. за порчу двери и проиграл арбитраж. На основании Постановления АС Западно-Сибирского округа от 28 февраля 2017 года №Ф04-7137/2017 суд решил, что это не имеет никакого значения, так как был рабочий день, люди в офисе должны были быть, а если людей в офисе не было, то и некому было бы предъявлять протокол обыска, а УПК разрешает при производстве обыска вскрывать любые помещения, если владелец отказывает добровольно их открыть. Получается, что если никого не было, то владелец отказался добровольно их открыть. И поэтому следователи ни в чем не виноваты, раз они вышибли дверь. Интересное решение. Следующая бумага – еще более интересная. Интересная потому, что мне не нравится, что так все происходит.

Бухгалтерам придется «стучать» на свои же компании?

У меня в руках документ Правительства Российской Федерации от 27 марта 2017 года №1991п-П13. Документ о том, что Дмитрий Анатольевич Медведев подал в Госдуму проект федерального закона, и в Госдуме он зарегистрирован под №134557-7. И опять речь идет о борьбе государства с терроризмом. Цитирую: «О внесении изменений в статью 7.1 и 7.3 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и статью 13 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».

Блин, где же столько террористов набрали? Везде одни террористы. О чем закон, коллеги? Ну раз премьер-министр внес, то, конечно же, его примут. Читаю: «В статье 7.1 дополнить пунктом 2.1 следующего содержания: аудиторские организации, индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут (ладно бы «могли», а тут слово «могут») быть осуществлены в целях легализации, то есть отмыванию доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма, то эти аудиторы обязаны уведомить об этом уполномоченный орган. В пункте 3 после слов «бухгалтерских услуг» дополнить словами: аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами при оказании аудиторских услуг…»

Я вам переведу это на русский язык, ничего не натягивая и не преувеличивая. Если, коллеги, вы внимательно посмотрите в ст.2 Федерального закона №115 «О противодействии финансирования терроризма», на которую ссылается Дмитрий Анатольевич Медведев, если вы так же внимательно изучите редакцию ст.2, которая была до 30 июля 2013 года, и сравните эти две редакции между собой, а также если вы внимательно почитаете нормы ст.173.1-173.2 УК РФ, соответствующие инструкции ЦБ РФ и Росфинмониторинга, то вы придете к следующим выводам: обналичка подпадает под «отмывание доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма». Если дальше исследовать эту тему, то любая незаконная недоплата налогов, подпадающая под ст.198, 199, 199.1 УК РФ также подпадает под «отмывание доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма».

Отсюда вывод, коллеги. Если этот закон примут, а его примут, то любой бухгалтер любой организации и любой аудитор, который пришел делать аудит в любую компанию, даже если эта организация по мнению этого аудитора или бухгалтера могут(!) легализовать доходы, полученные преступным путем, т.е. могут недоплачивать налоги, необходимо сообщить «кому-следует». Кому надо сообщать, я знаю, но не скажу вам. Найдите сами, если захотите. Я не хочу, чтобы некоторые особо одаренные аудиторы или особо одаренные бухгалтера тут же воспользовались этим федеральным законом (пока это, слава Богу, проект) или моим советом. Но «кому-следует» теперь нужно будет сообщать. К этому федеральному закону, конечно же, приложена пояснительная записка, и здесь написано, что «положения, предложенные проектом Федерального закона на законодательном уровне, закрепляют обязанности аудиторов, предусмотренные федеральными стандартами аудиторской деятельности». Все верно, это давно уже есть в стандартах аудиторской деятельности.

Я очень надеюсь, что бухгалтеров не посадят по УК РФ «За недоносительство»

А дальше написано… Недавно я писал статью банки. Мои критики говорят: «А зачем ты ссылаешься на ФАТФ? У нас в России свои законы. Зачем ты ссылаешься на «Базель»?» А я вот почему ссылаюсь на ФАТФ: «принятие предлагаемых изменений в отношении аудиторов будет способствовать выполнению указанной рекомендации ФАТФ (наша страна подчинена ей), а также повышению эффективности и контроля в сфере противодействия легализации отмывания доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма». Нормально! Так что, это не я придумал ссылку на ФАТФ. Тут подпись стоит.

Ну и также, коллеги, здесь есть финансово-экономическое обоснование, перечень федеральных законов, приложен перечень нормативно-правовых актов. Короче, все хорошо, скоро мы получим на руки этот закон. Ничего не поделаешь: Дмитрий Анатольевич Медведев соответствующую бумагу подписал.

Ладно, друзья мои. Я очень надеюсь, что после этого у нас не появится закон, где будет написано, что если налоговики доказали, что компания была связана с обнальными конторами, а бухгалтер заранее не настучал, то, я очень надеюсь, что бухгалтеров не будут сажать за недоносительство. Статья за недоносительство вступила в действие, и уже по этой статье есть осужденные. Есть у нас статья в УК РФ «За недоносительство». Я надеюсь, что у нас не будет практики заключения бухгалтеров, финансовых директоров и аудиторов за недоносительство. Если же появится такая практика, тогда я скажу государству огромное спасибо, потому что таким образом государство посылает бизнесменов на мои семинары по оптимизации налогообложения и легализации бизнеса.

На самом деле, я должен Дмитрию Анатольевичу Медведеву коньяк. Что делает Дмитрий Анатольевич Медведев? Он просто дает клиентов для меня и моей компании, ведь моя компания занимается легализацией бизнеса. Так что, милости просим в наши ряды легально работающих компаний.

Спасибо.

ЗАПИСАТЬСЯ НА СЕМИНАР

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.