Легально, «с хитринкой» или по-черному: считаем, как выгодно работать

Страшилок на тему «Работать с обнальщиками опасно! Посадят, доначислят, отберут имущество и т.д.» написано много. И именно честных страшилок, основанных на реальных событиях. Все прекрасно знают, чем может обернуться незаконная оптимизация налогов…

Но запретный плод сладок, и «колоссальная и ни с чем несравнимая» налоговая экономия с помощью «серых оптимизаторов» – занятие на сегодняшний день для отчаянных людей. С момента появления системы АСК НДС-2 установить «опасные связи» стало проще пареной репы.

На этом модернизация систем «перевода бизнеса в легальное русло» не остановилась. Налоговый прогресс дошел до создания единой системы контроля по уплате всех налогов. И она будет введена в действие с 1 июля 2017 года. К тому же, ФНС обсуждает сокращение срока проверки на право возмещения НДС. И непонятно, какими желаниями руководствуются налоговики: с целью быстрее обнаружить махинации и доначислить, либо ускорить процесс возмещения для честных налогоплательщиков…

Многие думают, что если платить все налоги, то можно «остаться без штанов». Так ли это на самом деле?

По-черному

Компания напрямую связана с обнальными конторами и, «не стесняясь», оптимизирует НДС. Выгодно, с точки зрения экономии. Ведь, если бы не было столь выгодно, тогда и спроса бы не было. Но, только с точки зрения денежной экономии и кратковременного эффекта… Если посмотреть на «долгосрочные» перспективы, то экономия перерастает в убытки, как в денежном плане в виде пеней, недоимок и штрафов, так и в виде расшатанной нервной системы. Как минимум…

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», ведущий специалист в области налогообложения:

Ваша компания напрямую связана с обнальной конторой, деньги обналичиваются под договоры на грузоперевозки или иные услуги. И обнальная контора соответствует всем признакам недобросовестного юридического лица. При этом, любая проверка может установить:
• различие в подписях на банковской карточке «поставщика» с подписями на первичке;
• «директора» и «учредители» либо дают показания не в вашу пользу, либо их вообще найти не могут;
• материальных доказательств факта оказанных услуг нет;
• ваши сотрудники ничего внятного сказать не могут;
• номера телефона, с кем вы договаривались об этой услуге, вы и ваши сотрудники дать не могут;
• внятного описания того, как выглядит директор или иной сотрудник «поставщика», никто дать не может;
• где и как встречались для подписания договора, никто не знает;
• после третьего часа допроса сотрудники и директор плывут, начинают путаться в своих собственных показаниях, информация директора начинает противоречить данным полученным от сотрудников… в общем все весело;
• почему именно этим «поставщикам» перечислялись всегда круглые суммы – ответа нет;
• почему именно с этими «поставщиками» одинаковые договоры – ответа нет.

И так далее. Я уже не говорю том, что могут найти «левые» печати и бланки. И сам «поставщик» услуги никогда в жизни не мог эту услугу оказать, ввиду полного отсутствия персонала и материальных ресурсов. Как бы дико ни звучало, но 2016 году эта тупая и самая опасная схема продолжала массово использоваться. Если вам нравится запах следственного изолятора и нужен адреналин – тогда вперед.

С хитринкой

А если спрятать обналичку за контрагентов 2-3-5 звена? Выгода же никуда не денется… Но даже такую запутанную, и спрятанную за несколько «спин» контрагентов схему налоговики рассекречивают. И «выгода» опять превращается в убытки.

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», ведущий специалист в области налогообложения:

С одной стороны, Верховный суд говорит о том, что сам по себе факт использования посредников не свидетельствует о недобросовестности налогоплательщика (например, Определение ВС РФ от 04.03.2015г. №302-КГ14-3432 и таких дел много), а с другой стороны все зависит от кропотливости работы налоговиков и собранной ими доказательной базы. Согласно п.1 ст.105.14 НК РФ налоговики могут исключить из цепочки посредника, объявив вашу компанию взаимозависимой с обнальной конторой, если посредник не занимался ничем иным, кроме простой перепродажи товара, не обладает материальными и человеческими ресурсами, чтобы обрабатывать такие обороты и т.д.

Легально

Количество «верующих» в бессмертие обналички бизнесменов сокращается так же, как и количество самих обнальщиков. Но легализация, просто прикинув навскидку, что с той же зарплаты в 100 руб. придется заплатить сверху государству 73 руб. 5 коп. налогов, приводит бизнесменов к замешательству: «Так разориться можно!»… Но, если использовать законные схемы оптимизации налогов, экономия будет приблизительно такой же, как и при «дружбе с однодневками». Однако, в легальной работе, так же, как и в незаконных вариантах экономии существуют «подводные камни»:

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», ведущий специалист в области налогообложения:

Плюсы 100% легальности:
• Исчезает страх;
• Освобождается внимание для созидательных проектов, для развития бизнеса;
• Как следствие, увеличивается прибыль;
• Контролирующие органы, со временем, поняв, что компания платит все налоги, не дает взятки, а еще и умеет защищаться от необоснованных «придирок» забывают об этом бизнесе;
• У владельца бизнеса появляется возможность заняться своими делами, наняв директоров (управляющих). Все прозрачно, украсть сложно;
• Появляется возможность полностью легализовать доходы владельца, что дает возможность более свободно распоряжаться заработанным.
• Директора, заместители и особенно главные бухгалтера работают более эффективно и преданно, так как теперь они в безопасности, им не приходится рисковать собой «ради хозяина за заработную плату»

Так же владелец бизнеса должен быть готов к некоторым негативным моментам 100% легализации. Но основная часть минусов – проходящие.

Минусы 100% легальности:

• Может увеличиться документооборот, но это происходит не всегда. Иногда приходится дополнительно нанимать бухгалтеров.
• На первых порах легально работать более проблематично, чем нелегально. Происходящие изменения на какое-то короткое время могут привлечь внимание органов. И некоторые их особо рьяные сотрудники, обладающие преступным умом, попытаются доказать, что предприниматель точно такой же, как и они, то есть – преступник. Особенно грамотно нужно действовать, когда перестаешь давать взятки органам за крышу (ФСБ, ОБЭП и т.д.). Здесь используется отдельная методика, не вызывающая антагонизма.
• Появляется необходимость иметь на предприятии человека, который будет следить за изменениями законов и, при необходимости, вносить коррективы в работу, контролировать бухгалтерию, делать налоговое планирование и так далее.
• В сам момент (3-6 месяцев) перехода на легальность, отказа от взяток (ст.291 УК РФ), отказа от откатов (коммерческий подкуп ст.204 и ст.304 УК РФ) может произойти временное снижение прибыли на 5%-25%.
• Самые неэтичные и нечестные сотрудники сбегут (хотя это плюс, а не минус). Сбегая, они будут ворчать, обвинять во всем вас. Могут на какое-то время оказаться оголенными ключевые участки бизнеса.

Легализация: как начать платить налоги и «НЕ остаться без штанов» 

«Где же конкретные цифры в подтверждение легальной экономии? Все вокруг да около…» – скажете вы. «И вообще в отношении конкретно моего бизнеса легальная работа – это на 100% убытки»… На бесплатном вебинаре «Легализация: как начать платить налоги и «НЕ остаться без штанов», который состоится 21 марта в 15-00 по МСК Владимир Туров покажет, буквально на пальцах, как же все-таки выгодно работать. Вы сами сможете посчитать и понять, какие убытки либо экономия вам светят в процессе легализации. Сравните в цифрах «серую» оптимизацию с законными схемами. И разберетесь, как же все-таки выгодно работать. А может быть, действительно, обналичка, которая скоро исчезнет, – самый эффективный способ экономии?

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», ведущий специалист в области налогообложения:

Любая уплата налогов – это деньги. Деньги – это кроме намерения, способностей, прекрасных продуктов и широкой их известности, это еще и математика. И любая легализация начинается с математики. Ибо если честность (этичность) приводит к разорению, то это уже глупость, а не этичность.

Именно поэтому на вебинаре я затрону только один вопрос, одну тему, подходящую как для начинающего бизнесмена, так и для компаний с миллиардными оборотами – тему «математики» легальной работы. Я по-честному расскажу, когда это возможно, к чему придете, в каких случаях это невозможно, и все это дам на цифрах и конкретных примерах.

Наталья Нагорнова

Главный редактор «Блога о налогах Турова Владимира»