Автор: 15:01 Война с обналом  13 516  0

Как обнальщики подставляют честных бизнесменов

На бесплатном вебинаре Владимира Турова, который проходил вчера, я загорелась идеей… раскрыть способы «подставы» обнальщиками чистых и добросовестных предпринимателей. И с нетерпением ждала того момента, когда закончится мероприятие, чтобы взять интервью и поговорить на тему «подстав и подлянок».

А пока шел вебинар, я решила пообщаться с юристом компании «Туров и Партнеры» и выяснила, что «кидают» обнальщики довольно часто, а пострадавшая сторона потом расхлебывает…

Вот одна из недавних историй. Компания попала на пени, недоимки и штрафы, потому что у нее отсутствовали транспортные накладные, а прочих документов оказалось недостаточно, потому что поставщик товара жил двойной жизнью: вел реальную экономическую деятельность, и одновременно слыл обнальщиком для знающих. Факт доставки товара с пункта «А» в пункт «Б» так и не был подтвержден.

Свежее судебное решение по обналичке

В поисках свежих судебных решений, связанных с обналичкой, я наткнулась на Постановление АС Волго-Вятского округа от 15.11.2016 №Ф01-3659/2016. На основании этого постановления компании отказали возмещать НДС по сделкам с поставщиком, которого уличили в обналичке. Этот контрагент был среднестатистической однодневкой:

  • Компания отличалась многообразием видов деятельности: оказывала транспортные услуги, занималась изготовлением оконных блоков, производством автозапчастей и оборудования и прочее;
  • В штате числился только один участник, он же директор;
  • По указанным в учредительных документах адресам предприятие не располагалось;
  • Анализ расчетного счета показал отсутствие платежей за аренду, коммунальные услуги, отчислений с заработной платы и других расходов, связанных с ведением хозяйственной деятельности.

И суд пояснил: «В случае недобросовестности контрагента налогоплательщик несет определенный риск не только по исполнению гражданско-правовых договоров, но и в рамках налоговых правоотношений, поскольку в силу требований налогового законодательства он лишается возможности произвести налоговые вычеты ввиду отсутствия надлежаще-оформленных первичных документов. Негативные последствия выбора недобросовестных партнеров не могут быть переложены на бюджет».

Но в этом деле, компания сама же себя и подставила…  А теперь, перейдем к «подножкам», которые обнальщики ставят честным предпринимателям. Итак, 6 подлых поступков или схем.

Подстава №1: «Неожиданный сюрприз от старого друга-контрагента»

Часто бизнесменов подставляют не обнальщики, а «проверенные годами» поставщики. Таким образом за счет честных бизнесменов, которые им доверяют, они обналичивают деньги. Схема проста. Звонит директор поставщика бухгалтеру и говорит: «Марья Ивановна, а давайте я выставлю вам счет от своего другого юр.лица?»

«Конечно, Петр Иванович, выставляйте! Какая разница от какой ООО-шки счет, ведь вы уже нам 5 лет поставляете холодильники, и все отлично!» Счет оформляется от «другой» организации, которая является обнальной конторой. И Марья Ивановна, сама того не зная, подставляет свою компанию…

Подстава №2: «Внаглую и напрямую»

Чтобы привлечь побольше клиентов, обнальщики снижают процент за обналичку, напрямую «знакомя» бизнесменов с «черными-пречерными» конторами. И у этих товарищей все понарошку: липовый директор и учредитель, отрицательные показатели и прочее… Им просто лень создавать и держать промежуточные компании, которые соответствуют признакам самостоятельности и добросовестности.

Подстава №3: «Умышленное сокрытие последствий»

Обнальщики чересчур самоуверенны, и зачастую они не блистают высоким уровнем образования в сфере законодательства РФ. Они не смотрят судебную практику, не знают об использовании агентов, о безопасности имущества и активов, не подозревают, либо им плевать, что директоров могут привлечь к субсидиарной ответственности за счет личного имущества.

В общем, плохо знают законы, и обладают неимоверными понтами из серии «Обналичка вечна!» Они не информируют клиентов обо всех возможных последствиях. Да и зачем? Им это не выгодно. Ведь, узнав о побочных эффектах обналички клиент плюнет и скажет: «Неее, ребят, мне обналичка такой ценой не нужна».

Грубо говоря, они либо не знают, либо осознанно скрывают всю правду о последствиях оптимизации налогов с помощью обнальных контор. А это тоже своего рода подстава: или в силу безграмотности, или умышленная.

Подстава №4: «Слить всю информацию в случае ЧП»

В компании работает Василий Петрович, который держит связь с обнальщиками и отвечает за все вопросы по этой теме. И получает за свой труд зарплату в размере $10 000. С налоговиками «договорились». Но произошло ЧП и нагрянули ОБЭПовцы. Не успели разрулить… И стал Василий Петрович сотрудничать против компании. А куда ж ему деваться? Ведь мотать срок в местах не столь отдаленных, совсем не хочется… Когда обнальщика берут за одно место, они начинают сливать все, что знают и не знают. И это тоже подстава…

Подстава №5: «Многопрофильность обнальщиков сгубила»

Есть обнальная контора. И эта фирма пестрит разнообразием видов экономической деятельности. Ну не бывает такого в реальной жизни, чтобы компания торговала стульями, и котлеты лепила, и автомобили производила и занималась поставкой угля…

Обнальщики, вместо того, чтобы делать специализированные схемы по отраслям, чтобы их деятельность более-менее соответствовала отраслевому признаку, чтобы прикрываться серыми организациями, они валят в одну контору все, что возможно. Плюс используют массовых директоров и учредителей, и массовые адреса. А при проверке на самостоятельность и добросовестность, выясняется, что фирма не соответствует критериям. Налоговикам только остается среди этого поля беспредела выбрать жертву «пожирнее».

Подстава №6: «Через крышу»

Не все, далеко не все, но некоторые обнальщики работают под крышей правоохранительных органов. А для правоохранителей это дополнительная кормушка. Но, когда у правоохранителей возникает желание заработать побольше, они, владея всей информацией, могут получить двойную выгоду. Т.е. заработать на клиенте за счет того, что он занимается обналичкой, плюс прийти к нему «в гости» и взять его «тепленьким». Также иногда правоохранители используют эти данные для выполнения статистики: им ставится план по количеству проверок и по количеству привлеченных к ответственности, который нужно «дотянуть». Это тоже со стороны обнальщиков подстава…

Фото
Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и Партнеры», ведущий специалист в области налогообложения:

    Если сказать в целом, и в эту вещь, может быть, мало кто поверит: не бывает такого, что человек полностью нечестен в одной области, и эта нечестность никак не отражается на другой области… Как правило, эта нечестность, она в той или иной степени заразна…
     
    Быть держателем обнальных сетей – это, мягко говоря, неэтично. И это означает, что неизвестно, где эта неэтичность еще вылезет. Не надо думать, что этот человек, прикрывая свою задницу, до последней капли крови будет защищать своих клиентов. Не надо также думать, что этот обнальщик каким-то иным способом не будет использовать эту информацию против своих клиентов.
     
    Обнальщики вместе с чиновниками и банкирами, которые это все поддерживают, своими действиями уничтожают будущее этой страны, будущее своих детей… Я считаю, что в общем и целом действия государства в этом направлении правильные, другое дело, что государство, параллельно с этим, должно создавать нормальные условия для работы бизнесменов.
(Visited 278 times, 1 visits today)

Наталья Нагорнова

Главный редактор «Блога о налогах Турова Владимира»


1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезды (2 оценок, среднее: 2,00 из 5)
Загрузка...

Поздравляем!

Проверьте почту. Вам отправлен запрос на подтверждение подписки