Автор: 10:02 Законодательство  0

Как ФНС будет взимать налоги в 2024 году / «Клиентов» обнальщиков посадят за решетку? 

Добрый день, уважаемые дамы и господа!

Я приветствую вас в своем еженедельном обзоре, посвященном законодательству, имеющему отношение к бизнесу. Сегодня я хочу обратить ваше внимание на важные аспекты, касающиеся различных видов бизнеса, начиная от индивидуальных предпринимателей и заканчивая крупными компаниями.

Этот обзор будет особенно полезен для тех, кто стремится заработать небольшую сумму денег, будь то зарегистрированные или незарегистрированные бизнесмены. Я рассмотрю важные аспекты, которые помогут вам разобраться в требованиях и ограничениях, связанных с вашей деятельностью.

Будь то отчетность, налоги, права и обязанности предпринимателей или текущие изменения в законодательстве, я постараюсь охватить широкий спектр тем, чтобы помочь вам успешно развивать ваш бизнес. Независимо от того, являетесь ли вы начинающим предпринимателем или уже имеете опыт работы в крупной компании, вам будет полезно следить за этими материалами.

Не теряйте времени и приступайте к чтению нашего обзора! Уверен, что вы найдете полезную информацию, которая поможет вам в ваших предпринимательских начинаниях.

Власти хотят запретить нейросети

Давайте начнем с некоторых вещей, которые не имеют отношения к нашей теме. Похоже, наши законодатели решили запретить использование нейросетей и искусственный интеллект. По их мнению, они не нужны в России.

Они хотят закрепить в законодательстве понятие «дипфэйк» и ввести ответственность за незаконное использование компьютерных технологий, которые позволяют подменять аудиальную и визуальную информацию о физических лицах, включая биометрические данные, такие как лицо, тело, голос, видеозаписи, фотографии или видеотрансляции.

Несколько моих знакомых, кстати, мои сотрудники хотели провернуть это и со мной, но я отказался. Что же делают мои знакомые? Они снимают ролики. Из-за их неумения говорить по-английски, они создают ролики на русском языке, но потом с помощью специальных программ, они добавляют и другие языки. И их ролики транслируются в интернете на пяти языках. Благодаря этой технологии, они зарабатывают деньги.

Но наши депутаты решили запретить это, и активная фаза разработки законопроекта ожидается в начале осенней сессии.

«Планируется также усовершенствовать работу системы мониторинга дипфейков в режиме онлайн на постоянной основе».

 Блин, чиновники, у вас нет других проблем? Вы боитесь, что вас кто-то подделает? Простите меня, но после всех произошедших событий, похоже, вы уже не нужны в нашей стране. Власти, по-видимому, больше не знают чего бояться. Судя по всему, вы сами уже превращаетесь в фейк. Но чиновники не успокаиваются.

«В настоящее время технология изготовления таких аудио- и видеоподделок считается трудоемкой и затратной, но развитие нейросетей существенно упрощает работу мошенникам».

Дорогие чиновники, пожалуйста, ознакомьтесь с искусственным интеллектом и нейросетями, и вы поймете, что все делается элементарно. Но они, видимо, считают, что это еще несущественно, хотя, да, развитие нейросетей значительно облегчает работу мошенников.

«И уже в ближайшей перспективе дипфейки станут реальной опасностью, особенно для публичных персон, если своевременно не отреагировать. Поэтому разработчики считают такие превентивные меры жизненно необходимыми».

С удовольствием посмотрю, как у них получится осенью. Просто интересно, как им удастся что-нибудь запретить, ведь область высоких технологий, чисто по-человечески, очень интересная.

Серая зарплата это невыгодно

Налоговики тоже проявили себя – они написали длинный документ, из которого следует, что серая заработная плата в настоящее время не выгодна, потому что нет гарантии полной оплаты отпуска, больничного и выходного пособия при увольнении. Мне интересно, если работодатель выплачивает зарплату «в конверте», то он все равно сотруднику будет доплачивать, если он заболеет или уволится. Ведь он соблюдает договоренности.

Тогда почему же, наверное, «не выгодно» официальное оформление заработной платы? И вы никогда не догадаетесь. Чиновники говорят, что на самом деле все равно невыгодно, потому что не будет перечислений серой части зарплаты на будущую пенсию. Я бы предложил налоговым органам немного изучить методику расчета пенсии, и может быть, кто-то из них поймет, что гарантированная часть пенсии – это просто курам на смех, и на нее невозможно прожить даже неделю или хотя бы купить лекарства.

Накопительная часть пенсии у нас украдена, а страховая часть пенсии рассчитывается мошенническим путем, и в результате человек ничего не получает. Потому что, если бы вы, как человек, просто положили страховую часть пенсии в банк под 5-6% годовых и не трогали ее, мои расчеты показывают, что вы бы получали пенсию в три раза больше, просто забирая свой вклад.

И нам рассказывают, что конвертная заработная плата невыгодна, потому что она не учитывается при начислении пенсии. Господи, не хочу углубляться в эту тему. Знаете, когда пенсию начисляют в электронных Е-баллах, после этого можно просто забыть обо всем остальном.

Прямо чиновники меня сегодня бесят. Например, суды признали схему поставки товаров контрагентам, не имеющим активов для такой деятельности… Я даже рассматривать не хочу, это уже банальность, и так всем понятно. Короче, если у тебя нет никаких активов, чтобы показать реальную экономическую деятельность, и ты таким образом пытаешься уменьшить налог на прибыль, поставить НДС к вычету, ну, понятно, что проиграешь. Об этой банальности даже не хочется говорить. Хотя, знаете, я-то думал, что через мои семинары прошла уже вся страна, и все бизнесмены знают, как правильно оптимизировать налоги. Оказывается, не все. Для тех, кто еще не понял, кто еще не научился работать легально, записывайтесь на мой семинар, там я расскажу, как экономить на всех налогах на абсолютно законных основаниях.

Ответственность за утечку персональных данных могут ужесточить

А вот эта популистическая штука тоже заинтересовала меня. Чистый популизм. Сенатор Артем Шейкин направил в Минцифры письменные предложения к законопроекту, которые предусматривают ответственность за утечку персональных данных. Шейкин считает, что штрафы в виде процента от оборота компании нужно вводить уже за первую утечку персональных данных.

Мне интересно, с кого они начнут? С МВД, с ФНС, с Росфинмониторинга? Или, может быть, с государственных банков? Например, со Сбербанка или ВТБ-24? Кого вы будете штрафовать за утечку наших персональных данных? На Митинском рынке же все продается. Но, в принципе, я поддержу сенатора Шейкина, если он начнет, так сказать, штрафовать перечисленные мной органы уже с первой утечки. Я только за, тем больше, что не менее 20% штрафа, нужно будет выделять на помощь пострадавшим от утечки. Записываюсь первым в очередь как пострадавший от утечки персональных данных.

Наши депутаты такие милые. Но есть умненькие, конечно, есть умненькие депутаты, есть интеллектуалы. Они вынуждены тоже поднимать руки, потому что деваться некуда, заставляют. В общем и целом, я прямо их обожаю. Я уже говорил, повторюсь еще раз, разработан законопроект по налоговому регулированию цифрового рубля. И, как я прошлый раз говорил, на прошлой неделе, цифровому рублю быть. Второй раз останавливаться на этом не хочу.

146 страниц внутренних рекомендаций по сбору налогов от ФНС

И перехожу, дамы и господа, к главной части нашей статьи. У меня есть документ Федеральной налоговой службы на 146 страниц текста. Это документ Минфина России, который разослан по всем субъектам Федерации, региональным и межрегиональным налоговым инспекциям, чтобы они использовали эту судебно-арбитражную практику для более эффективного контроля за сбором налогов. Давайте вместе быстренько пройдемся по этому документу. Потому что делать обзор 146 страниц текста – это нешуточное задание. Я буду кратким и не буду вас нагружать цитатами из этого замечательного документа.

Письмо ФНС России от 31.05.2023 № БВ-4-7/6781 «О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в первом квартале 2023 года по вопросам налогообложения»

Если вы бухгалтер, директор или финансовый директор, то найдете интересующую вас информацию, открыв этот документ, и изучите более подробно. А я буду анализировать и показывать вам самое интересное.

Итак, первая новость по этому поводу. Если вы, уважаемые дамы и господа, работаете на патентной системе налогообложения, и вам приходится заниматься ремонтом и реконструкцией жилых помещений, даже если вы участвуете в строительстве здания и выполняете ремонтные работы, то теперь налоговая служба не имеет права вмешиваться в ваши дела. Об этом здесь много-много написано, не будем тратить время на детали.

Вторая новость, уважаемые дамы и господа, суд вправе исходить из предположения о том, что виновные действия или бездействие контролирующих лиц (я это сейчас прокомментирую) привели к невозможности исполнения обязательств перед кредитором. Если суд установит недобросовестность поведения контролирующих лиц, например, при отказе или уклонении от предоставления суду доказательств, характеризующих хозяйственную деятельность должника, то суд может принять это во внимание.

Кто такой «контролирующее лицо» вашей компании? Если вам начислили дополнительные налоги, которые вы не можете оплатить, и ваша компания стала должником, то в вашей компании должен быть директор, который контролирует этого должника, то есть вашу компанию. Кроме того, у вашей компании должен быть учредитель, который также является контролирующим лицом, а также главный бухгалтер или юрист, который также является контролирующим лицом должника.

Если эти лица недобросовестно относятся к возврату долгов Родине, то, естественно, они объявляются контролирующими должника лицами, и наступает субсидиарная ответственность.

Однако есть еще один аспект. В свое время Владимир Владимирович подписал Федеральный закон № 127, который отменил презумпцию невиновности. Эти люди по определению считаются виновными, а также это отмечено в данном обзоре. Их вина просто предопределена, и этим все сказано.

Бремя доказывания отсутствия оснований для привлечения к субсидиарной ответственности может быть возложено на привлекаемое лицо. Однако, в данном случае формулировка довольно сомнительная. Все, что вам говорят, если вы не выплатили долги вовремя, то вы являетесь контролирующим должника лицом, значит, вы виноваты и несете субсидиарную ответственность. Вам теперь говорят: «Докажите нам, что это не так».

Действительно ли у нас презумпция виновности введена только в этой области? Нет, конечно. Посмотрите на события, которые сейчас происходят: виновных оправдывают, невиновных наказывают. Я вспомнил интервью, которое давал мой знакомый, депутат Государственной Думы, заместитель председателя комитета Госдумы. Он тоже говорил об этом. Поэтому это нормально, это уже нормально.

Тюрьма за возврат НДС через «технички»

Короче говоря, основная суть этой новости заключается в пункте номер пять из этого 146-страничного обзора. Давайте переведем это на понятный язык. Если вы, уважаемый бизнесмен, решили сэкономить на НДС и налоге на прибыль, и создали технические компании или начали сотрудничать с такими компаниями, чтобы получать от них счета-фактуры и не только поставить НДС в качестве вычета, но и получить возврат НДС из бюджета, то знайте, что это является преступлением. Когда вы пытаетесь получить возврат НДС из бюджета с помощью таких технических компаний, вы будете отвечать не только по ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов), но и по ст. 159 УК РФ за мошенничество.

Этот документ был отправлен во все налоговые инспекции страны. То есть если в результате взаимодействия с такими техническими компаниями какая-то часть бизнесменов получила возмещение НДС из бюджета, то им грозит ст. 159 Уголовного кодекса за мошенничество.

И вот здесь в документе все подробности детально описаны. Действия осужденных были квалифицированы как покушение на хищение бюджетных средств путем мошенничества. Почему их квалифицировали как покушение? Потому что им не удалось завершить это преступление и получить деньги из бюджета. Тем не менее, они все равно были осуждены по ст. 159 УК РФ, потому что эти лица, в рамках единого преступного умысла, последовательно заключали договоры, изготавливали и подписывали фиктивные документы с целью создания видимости деятельности различных организаций. Все это мошенничество.

Я, все-таки хочу сказать, что не пытаюсь разместить рекламу своего семинара, несмотря на то, что я искренне удивляюсь, как можно до сих пор, в 2023 году, пытаться экономить налоги таким образом. Я не понимаю, я не знаю, на что они рассчитывают.

Я не знаю, за что юристы получают свою заработную плату. Это просто непонятно. Меня удивляет, что юрист пострадал, давая такие советы, а бухгалтер согласился на эту глупость. Она, по крайней мере, потратила деньги из своего кармана, может быть, передала их бизнесмену. Это удивительное безразличие и некомпетентность.

А еще подписывайтесь на мой Telegram-канал, там есть не только налоговые новости, но и учебный контент по бизнесу. Ребята, нужно учиться. Что касается семинара, я уже упоминал его, тоже записывайтесь. Потому что садиться в тюрьму на ровном месте – это что-то невероятно глупое с точки зрения этого бизнесмена. Это просто невероятная глупость.

Мне жаль этого бизнесмена-мошенника. Он пытался возместить деньги из бюджета. Ну да, конечно, в данном случае он неправ. Но мне все равно жаль бизнесменов, потому что я считаю, что их следует наказывать, но штрафом, а не тюремным заключением. Ну, как бы то ни было, вы вправе не соглашаться со мной.

В пункте 7 этого документа написано, что даже если вы работали по упрощенке, то когда вы перейдете на классическую систему, налоговики должны будут разрешить вам принять 6% ваших расходов, проведенные в период применения упрощенной системы.

Мне однажды под роликом один зритель написал: «Товарищ Туров, скажи, ты действительно изучаешь все это?». Я действительно изучаю такие вещи.

Сразу перейду к пункту номер 11. Короче, если земельный участок принадлежит организации, даже если он используется для жилищного строительства или уже переквалифицирован для этой цели. Неважно, принадлежит ли земля коммерческой организации, то льготной ставки налога 0,3% не будет, ставка будет повышена до 1,5%. Это правило действует с 2020 года.

Давайте процитирую вам несколько выводов.

«Коммерческие организации исключены из числа субъектов, которые вправе применять пониженную ставку налога в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, даже в случаях, когда они осуществляют возведение объектов индивидуального жилищного строительства на принадлежащих им участках для реализации впоследствии построенных объектов гражданам».

Иными словами, если земельный участок действительно предназначен для жилищного строительства, и вы строите там жилые дома для продажи гражданам по низкой ставке 0,3%, то вам больше не будут предоставлены такие льготы. Пожалуйста, прочитайте это самостоятельно.

Итак, мы, дамы и господа, двигаемся дальше и переходим к пункту номер 12. И знаете, ребята, это настолько банально, что я говорю об этом с 2007 года. Если вы являетесь физическим лицом, но занимаетесь предпринимательской деятельностью, например, выпекаете тортики дома и продаете их, получая постоянную прибыль, то вас признают индивидуальным предпринимателем на ОСН. И еще вам начислят 13% НДФЛ и, возможно, попытаются начислить НДС, так как у вас нет статуса индивидуального предпринимателя на специальных налоговых режимах. Вы не воспользовались специальными налоговыми режимами. А так как вы занимаетесь предпринимательством в качестве физического лица, вас рассматривают как предпринимателя на классической системе. Единственное, что вы можете списать, это страховые взносы .Плюс вам еще могут начислить штраф в размере 20% и оштрафовать за несданные декларации, штраф по ст. 122 НК РФ, а за декларации по ст. 119 НК РФ.

Ребята, в своем курсе «Налоги: от основ до оптимизации» я подробно рассказываю об этом, включая способы того, как избежать НДС в данном случае. Тем не менее, имейте в виду, что проще зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем, чем потом обращаться к специалистам, чтобы они спасали вас.

Итак, юридическое лицо получило кредит в банке. Но чтобы банк дал деньги юридическому лицу, физическое лицо выступило поручителем по этому кредиту с использованием своей недвижимости. И тут случилось так, что юридическое лицо не выплатило долг банку, и банк отнял у физического лица его недвижимость.

А потом произошло «чудо». Банк отнял у физического лица его недвижимость, и налоговики решили это рассматривать, как продажу недвижимости банку. Все суды стали на сторону налоговой службы, и налоговики сказали: «Мужик, ты был гарантом по этому кредиту, поэтому банк забрал у тебя недвижимость. Значит, ты продал эту недвижимость банку, значит, у тебя возник доход, и тебе надо заплатить НДФЛ с этого дохода».

Единственное, что мужику удалось отвоевать в результате всех этих длинных судебных процессов, вплоть до Верховного суда, это то, что ему разрешили хотя бы рассчитать НДФЛ с разницы между доходами и расходами. То есть ему начислили доходы, как будто он продал недвижимость банку, но он же деньги до этого потратил на покупку этой недвижимости. Он заплатил НДФЛ с этой разницей в 13%, но налоговый вычет в размере 20%, как написано, ему не разрешили сделать. Имейте это в виду.

У нас тоже бывают подобные истории. Индивидуальный предприниматель занимался бизнесом, но обанкротился еще в 2018 году. Его, как физическое лицо, признали банкротом. Но он надеялся, что государство выполнит свои обязательства и исключит его из реестра индивидуальных предпринимателей. Государство само должно было исключить его из реестра еще в 2018 году. Но государство не сделало этого. Вместо того чтобы исключить его из реестра в 2018 году, они все это время начисляли ему страховые взносы. А потом вдруг пришли и сказали: «Что страховые взносы тоже нужно было платить». Понимаете, слава богу, он тоже добрался до Верховного суда и выиграл все суды.

Суды вместе с налоговиками немного прикалывались и издевались, накладывая субсидиарную ответственность на бывших директоров и учредителей, при этом не давая им возможности защищаться. Ну, типа, нафиг ты нужен, в суде будешь еще себя защищать? Да ну нафиг!

И вот уже в сотый раз налоговики и суды выпускают такой обзор, где написано, что все-таки контролирующему лицу, на которого повесили субсидиарную ответственность в рамках дела о банкротстве его организации, все-таки надо дать возможность защищаться. Я думаю, это лишнее, ребята. Зачем защищаться от государства? Не надо давать гражданам защищаться от государства, особенно если они не виноваты. Почему так говорю? Ну, потому что если гражданин виноват, государство само освободит его от уголовной ответственности. Последнее время государство сажает невиновных и освобождает виновных.

Ладно, хватит с этим обзором. Надеюсь, я заслужил ваши лайки и комментарии за то, что я сделал обзор. А еще подписывайтесь на мой Telegram-канал и на мой YouTube-канал, ставьте лайки и пишите комментарии. Знаете, народ бурно реагирует на тревожные новости, и они ставят лайки не только на тревожные новости, после которых не можешь уснуть. Но и на новости другого характера прям возбуждаются, пишут комментарии, ставят лайки друг другу. Однако народ должен реагировать не только на эти ужастики, но и на решения, которые я предлагаю вам, например. Ставьте лайки за решения, за помощь, за просвещение, и пишите комментарии в поддержку.

Государство решило поставить под контроль платежных агентов

Ну, еще парочка новостей, буквально парочка. Это сумасшедший Проект Федерального закона № 46071-8 «О внесении изменений в Федеральный закон «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Он уже в Совфеде. Это означает, что в него больше нельзя вносить изменения. Государство решило поставить под контроль деятельность платежных агентов, то есть организаций, принимающих платежи граждан в интересах других лиц.

Теперь будет создан реестр операторов по приему платежей, и установлены жесткие требования к органам управления этими операторами. Эти требования занимают несколько страниц и выполнить их сложнее, чем улететь в космос. Требований уже больше десятка. А требования к акционерам и участникам оператора также занимают около 10 страниц. Вести этот реестр будет Центральный банк, который будет контролировать и проверять операторов по приему платежей. Эти операторы также должны будут вступить в саморегулируемую организацию и подвергаться контролю как со стороны Центрального банка, так и со стороны этой организации. Все это делается, естественно, в целях обеспечения безопасности наших граждан.

Потому что наши деньги будут храниться отдельно от средств этой саморегулируемой организации на специальных отдельных счетах. Даже если этот агент по приему платежей обанкротится, эти деньги не будут подвержены риску банкротства.

Хочу подчеркнуть важность этого Федерального закона, но понимаю, что за две минуты невозможно анализировать 70 страниц текста. Давайте повторю идею: государственный орган власти, Центральный банк Российской Федерации, берет под свой контроль все больше сфер нашей жизни, эмитирующий Билеты Банка России, которыми Российская Федерация обязана пользоваться. Он утверждает, что работает в интересах граждан, но в действительности не отвечает обязательствам Российской Федерации, таким как правительство Российской Федерации. Вот о чем говорит этот Федеральный закон. Он уже прошел все чтения и скоро станет законом.

Банки смогут открывать корреспондентские счета в любых валютах за пределами РФ

Ну, должны же быть хорошие новости. Вот покажу вам одну важную короткую новость. Этот закон пока еще не принят, но идея в нем очень проста – Законопроект № 384586-8 «О признании утратившими силу частей второй и девятой статьи 5-1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Теперь любые коммерческие банки, даже те, которые имеют базовую банковскую власть и не имеют расширенных прав, могут получить доступ к корреспондентским счетам в любых валютах мира за пределами Российской Федерации. И это правильно, так как основные банки находятся под санкциями и не могут осуществлять внешнеторговые операции. Этот закон восстановит частично финансовую систему и позволит нам облегчить дыхание.

И еще один документ – Письмо ФНС России от 09.06.2023 № СД-4-3/7372@ «О направлении письма Минфина России от 23.05.2023 № 03-11-09/46940». Если вы работаете на упрощенке, неважно, что год еще не закончился, и предположим, что в июле вы переехали в другой регион, где налоговая ставка ниже, например, 1%. Я поздравляю вас, за 2023 год вам начислят ваш «повышенный» процент.

Итоги

Итак, уважаемые коллеги, в сегодняшнем обзоре законодательства я был вынужден посвятить большую часть зарабатыванию денег и миру бизнеса. Это было необходимо, чтобы представить замечательный обзор судебно-арбитражной практики, который был разослан по всем налоговым инспекциям страны. Я решил, что, учитывая наличие юридической компании в моем штате, лучше отложить остальные новости на данный момент и в первую очередь поделиться этим обзором.

Господа бизнесмены и все остальные, подписывайтесь на мой блог, и я постараюсь не забывать сообщать о важных событиях. Загляните в мой Telegram-канал, где вы найдете множество полезного контента для всех случаев жизни. Поставьте лайк за мою бесплатную работу и оставьте комментарий. Большое спасибо, друзья! Желаю вам больше денег, хорошего настроения и светлого будущего, которое уже совсем близко.

Спасибо и удачи в делах!

Записаться на курс «Налоги: от основ до оптимизации»

(Visited 193 times, 1 visits today)

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.


Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5 (Пока оценок нет)
Загрузка...