Добрый день, уважаемые коллеги и дамы, господа!
Сегодня мы обсудим некоторые изменения в законодательстве о налогах и сборах, которые затронут как физических, так и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Несмотря на летние каникулы, Государственная Дума продолжает работу, и мы следим за самыми актуальными новостями. Давайте кратко обсудим несколько ключевых изменений.
Власти одобрили самозапреты на займы
Первое важное событие, которое стоит отметить, это одобрение законопроекта о саморегулировании в сфере выдачи кредитов. Правительственная комиссия по законопроектной деятельности выразила поддержку предложению о внедрении добровольного саморегулирования для ограничения выдачи кредитов гражданам Российской Федерации. Этот шаг направлен на борьбу с мошенничеством и увеличение защиты прав граждан. Теперь каждый гражданин может обратиться в банк и ограничить возможность выдачи кредитов собственной персоне, что поможет избежать незаконных сделок и финансовых рисков. Это положительное изменение в законодательстве, способствующее укреплению финансовой безопасности граждан.
Бизнесу могут разрешить выплачивать зарплаты при заблокированных счетах
Следующая новость имеет отношение к бизнесу: возможно, будут установлены правила, позволяющие выплачивать заработные платы сотрудникам в случае блокировки расчетных счетов налоговой службой. Это означает, что если налоговики начислили вам налоговые задолженности и наложили штрафы, и заблокировали ваши счета для списания этих сумм, законодатели могут разработать механизм, который позволит вам выплачивать заработные платы вашим сотрудникам, несмотря на блокировку счетов.
Суть этой инициативы заключается в том, что сотрудники не должны страдать из-за финансовых проблем, связанных с деятельностью вашей компании. Идея заключается в том, чтобы облегчить финансовое положение сотрудников и предоставить им доступ к заработной плате, даже если у вас есть налоговые обязательства перед государством. Однако следует отметить, что пока неизвестно, будет ли этот законопроект принят и станет ли он законом. Точные детали и ограничения будут установлены в законодательстве, и мы ожидаем увидеть текст закона, если он будет принят, или условия законопроекта, если он будет рассматриваться. Мы будем следить за развитием этой ситуации и предоставим вам дополнительную информацию, как только она будет доступна.
Как будут бороться с теми, кто «обходит» штрафы и транспортный налог
А пока перейдем к следующей теме: некоторые граждане пытаются сэкономить на налогах, в частности, налогах, связанных с автомобилями. И, честно говоря, я даже не знал о таком методе экономии. Оказывается, с использованием существующих законодательных норм владельцы автомобилей заключают несколько договоров купли-продажи с разными датами, что позволяет им избегать обязательного страхования ОСАГО, уклоняться от штрафов за нарушения, фиксируемые камерами, и избегать уплаты транспортного налога. Честно говоря, я не понимаю, как такое возможно.
Официальные источники, такие как сайт «Госрегулирование», подтверждают наличие такой практики. В связи с этим активисты призвали главу МВД внести изменения в правила регистрации автомобилей, чтобы у граждан не было возможности использовать этот метод, заключая несколько договоров. Если законопроект будет разработан и принят, хотя бы на втором чтении, я предоставлю более подробную информацию о его содержании.
В России создадут цифровой кодекс
Мы уже знаем, что в прошлом году были введены цифровые портреты для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. И нам известно, что до конца текущего года должны быть созданы цифровые портреты для каждого гражданина Российской Федерации. Мы также знаем о существовании Единого государственного реестра населения, где хранятся данные о нас, а также о внедрении биометрии и введении цифрового рубля.
Тем не менее нашим властям кажется, что это еще недостаточно, и поэтому в Российской Федерации планируют создать Цифровой кодекс. Об этом сообщает агентство Интерфакс. Авторы проекта считают, что введение цифрового кодекса будет оптимальным решением для систематизации нормативных правил в данной области.
Минцифры предлагает индексировать тарифы сотовой связи
Перейдем к следующей новости. Минцифры предлагает ежегодно индексировать тарифы на услуги операторов связи начиная со следующего года. Это означает, что цены на услуги операторов связи будут расти каждый год, что, возможно, не является неприятной новостью, но это стоит учесть при планировании расходов на связь.
1 сентября может стать выходным днем для родителей школьников
Следующая новость, возможно, не вступит в силу в этом году, но, возможно, начиная со следующего года, 1 сентября станет выходным днем для работников, воспитывающих школьников. Это позволит им провести больше времени со своими детьми во время школьных праздников. Законопроект с поправками к трудовому кодексу был внесен в Госдуму. О его утверждении или отклонении мы пока не знаем, но, как только он будет рассмотрен во втором чтении, я предоставлю вам дополнительную информацию.
Изменился порядок заполнения путевых листов
Уважаемые бизнесмены, если у вас есть автомобили, то, пожалуйста, обратите внимание на Приказ Министерства транспорта РФ от 5 мая 2023 года № 159 «О внесении изменений в состав сведений, указанных в части 3 статьи 6 Федерального закона от 8 ноября 2007 года № 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта», и порядок оформления или формирования путевого листа, утвержденные приказом Министерства транспорта Российской Федерации от 28 сентября 2022 года № 390». Ознакомьтесь с его деталями, так как он может оказать влияние на ваш бизнес.
Минтранс внес изменения в форму и порядок заполнения путевого листа. Теперь в путевых листах потребуется указывать СНИЛС, серию и номер водительского удостоверения, а также дату его выдачи. Также нововведение позволит оформить один путевой лист на весь рейс, если он превышает рабочий день водителя. И, кроме того, можно будет оформить один путевой лист на несколько рейсов, если водитель выполняет их в течение одного рабочего дня.
Эти изменения в правилах путевых листов могут быть существенными для владельцев автопарков и предпринимателей в транспортной отрасли. Поэтому рекомендуется ознакомиться с приказом более подробно, чтобы быть в курсе всех требований и изменений, которые могут повлиять на ваш бизнес.
Сотрудникам могут запретить пользоваться телефонами на работе
Перейдем к следующей новости. Согласно разъяснению Роструда, работодатель имеет право запретить своим сотрудникам пользоваться мобильными телефонами во время рабочего дня. Это правило направлено на поддержание производительности и сосредоточенности сотрудников в рабочее время. Нововведение означает, что работодатель может установить политику, запрещающую использование мобильных устройств на рабочем месте.
Налоговики могут приглашать сотрудников на допросы
Следующая новость, несомненно, вызывает интерес – Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.08.2023 года № 18АП-8806/2023 по делу № А76-42062/2022 обсуждает важную тему: налоговики могут приглашать сотрудников как действующих, так и бывших, на допросы без предварительного уведомления работодателя. Это означает, что налоговая служба имеет право проводить допросы сотрудников и проверять их финансовую деятельность независимо от позиции работодателя.
Эта судебная практика может вызвать определенные сложности и вопросы для работодателей, поэтому рекомендуется обратиться к юристам или специалистам по налогообложению для получения дополнительной информации и консультаций.
Подавать заявление о переход на УСН можно будет через МФЦ
Перейдем к следующей новости – Распоряжение ФНС России от 21.06.2023 года № 204@ «О внесении изменений в распоряжение ФНС России от 19 февраля 2021 года № 25@». Теперь налогоплательщики могут направлять уведомления о переходе на УСН и ЕСХН, а также решать другие налоговые вопросы через МФЦ. Важно отметить, что это облегчит процедуру для многих налогоплательщиков. МФЦ примут заявления о доступе к личному кабинету налогоплательщика, предоставлении индивидуальным предпринимателям и физическим лицам адресов для направления по почте налоговых документов, заявления о применении патентной системы налогообложения и многое другое. Этот шаг направлен на упрощение взаимодействия с налоговыми органами через МФЦ, что, безусловно, удобно для налогоплательщиков.
Следующая новость связана с деятельностью Министерства Юстиции. В данном контексте оно рассматривает возможность изъятия части оборота коммерческих организаций в области обработки персональных данных. Важно отметить, что данная мера может быть связана с борьбой за безопасность и конфиденциальность персональных данных граждан, включая их биометрическую информацию.
Интересно, какие организации будут подвергнуты изъятию, и какие будут стандарты и процедуры в этой области. Следим за развитием событий и ждем дополнительной информации от Минюста относительно этой инициативы.
3 поправки в НК РФ по НДС
Здесь я перечислю ряд изменений в налоговый кодекс, которые направлены на предоставление налоговых льгот по НДС.
- Федеральный закон от 28.04.2023 года № 173-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Этот закон ввел нулевую ставку НДС при продаже товаров компаниями или индивидуальными предпринимателями, которые ранее экспортировали их из России. Это означает, что при экспорте товаров за границу и продаже их иностранным покупателям НДС больше не взимается.
- Федеральный закон от 24 июня 2023 года № 261-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», который ввел нулевую ставку НДС для судоремонтных предприятий в части услуг по ремонту судов. Это имеет свои особенности, и для более подробной информации следует ознакомиться с самим законом.
- Федеральный закон от 31 июля 2023 года № 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации». Этот закон ввел нулевую ставку НДС при продаже драгметаллов (слитков) физическим лицам налогоплательщиками, занимающимися их добычей. То есть компании, добывающие драгметаллы, могут продавать их физическим лицам без уплаты НДС. Это делает такие сделки выгодными для компаний и позволяет физическим лицам инвестировать в драгметаллы как способ сохранения средств.
Инвестиционная тема также актуальна. Напоминаю о нашей предстоящей конференции в Турции, которая состоится с 27 по 29 сентября и будет посвящена вопросам инвестиций, криптовалют и сохранения средств. Мы ждем вас на этом интересном мероприятии.
Кроме того, хорошей новостью является отмена НДС для операций по продаже туроператорами туров в сфере внутреннего и въездного туризма, согласно № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года. Это может привести к снижению стоимости внутренних туров на 15-20% для всех граждан.
Продавцам квартир по заниженной цене доначислят налоги по рыночной
Ну что я могу сказать… государство всегда будет брать свою долю. Перед вами документ, который касается всех граждан Российской Федерации, время от времени занимающихся куплей-продажей квартир – это Письмо ФНС России от 14.08.2023 № СД-4-11/10424@ «О направлении информации».
Позвольте мне кратко изложить идею. Если гражданин продает свою квартиру по заниженной стоимости, налоги все равно будут начислены с учетом кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0.7, а затем на 13%. Таким образом, согласно этой формуле, вам придется уплатить налог, даже если вы продали свою квартиру по более низкой цене.
Это важное уведомление, и если вас интересует более подробная информация, рекомендую ознакомиться с этим документом. В итоге, налоговые органы своим письмом одобрили позицию Минфина, выраженную в письме от 4 августа 2023 года.
Имущественные налоги повысятся
Уважаемые дамы и господа, нас ожидает период уплаты имущественных налогов, а именно налога на землю, налога на квартиры, налога на дома, хозяйственные постройки и так далее. Короче говоря, налоги скоро будут повышены, и согласно моим расчетам, они могут увеличиться в среднем на 20-25%.
Для экономии времени давайте бегло ознакомимся с документом – Информация ФНС России «При расчете налога на имущество физических лиц в 2023 году применяются новые понижающие коэффициенты». Ранее коэффициент составлял 0.2, затем 0.4, а теперь он равен 0.6. Скоро мы можем ожидать значительного увеличения налоговых платежей на основе кадастровой стоимости.
Это не новость для меня, и, возможно, и для многих из вас, так как этот закон был принят пять лет назад, и каждый год налоги медленно, но верно повышаются. Пожалуйста, ознакомьтесь с информацией внимательно. Здесь указаны налоговые изменения для всех регионов Российской Федерации, и в этом году налоги на недвижимость будут немного выше.
Как заказать профилактический визит проверяющих
Как я уже говорил ранее, любой предприниматель имеет право заказать профилактический визит проверяющих органов. И появилось одно важное обновление: Министерство финансов представило новый документ, в котором регулируются изменения в аудиторских стандартах – Информационное сообщение Минфина России от 17.08.2023 года № ИС-аудит-65 «Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии». Теперь вы можете сами запросить профилактический визит органов налоговой инспекции, прокуратуры или других контролирующих органов. Просто отправьте запрос, и они придут к вам для проверки и выявления возможных нарушений.
Однако стоит помнить, что результаты такого визита могут быть разными, и органы могут даже отказать в проведении проверки. Если вас интересует данное изменение, рекомендую более подробно ознакомиться с этим документом.
Обзор свежей судебной практики по налогам
Итак, уважаемые друзья, у меня есть несколько новостей, но, конечно же, мы не будем анализировать все 28 страниц Письма ФНС России от 11.08.2023 года № БВ-4-7/10353@ «О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых во втором квартале 2023 года по вопросам налогообложения». Это обзор правовых позиций, отраженных, касающийся вопросов налогообложения как юридических лиц, так и граждан.
В кратком обзоре я хочу обратить ваше внимание на несколько элементов. Например, в пункте номер два говорится о том, что если вы выиграли дело в Арбитражном суде и хотите взыскать долги, вы можете обратиться в Налоговую инспекцию. Налоговики обязаны предоставить вам всю исчерпывающую информацию о счетах должника, чтобы вы могли предъявить ему претензии или даже заблокировать счет.
Далее, перейдем к пункту 5. Здесь говорится, что граждане, проживающие в многоквартирных домах с общей площадью и общей территорией, которой пользуются все жильцы, по идее не должны платить налог на имущество. Однако, согласно новому закону, который я обсуждал ранее, граждане теперь будут обязаны уплачивать налог на имущество, если они владеют гаражами или квартирами, включая доли в общих площадях и других общих пространствах.
Это лишь несколько моментов из обширного обзора, и если вас интересуют подробности, рекомендую ознакомиться с документом.
Далее, друзья, давайте перейдем к следующей теме. Зачастую такие обзоры документов написаны настолько сложным языком, что приходится останавливаться и переформулировать все это более доступным способом.
Итак, вкратце: если у вас есть предприятие с различными вспомогательными хозяйствами, такими как гостиницы, небольшие фермерские хозяйства и дополнительные производства, которые не связаны с вашей основной деятельностью, и вы хотите снизить налог на прибыль для этих хозяйств, то вам необходимо соответствовать критериям, описанным в статье 275.1 НК РФ. Только в этом случае расходы и убытки, связанные с этими хозяйствами, можно будет учесть как затраты.
Если у вас есть такие вспомогательные хозяйства, которые поддерживают производственный процесс, я бы порекомендовал вам внимательно изучить пункт номер шесть в данном документе и пересмотреть статью 275.1 НК РФ. В ней указаны критерии, при соблюдении которых вы сможете учесть затраты, а при несоблюдении – нет.
Давайте перейдем к следующему вопросу. Это действительно важно и нужно обратить внимание. Во всем мире, если вы покупаете автомобиль с электродвигателем, вы не обязаны платить налоги на него. Нигде. Даже за парковку. Это стандартная практика для гибридных и электрических автомобилей. Однако, в России ситуация иная. Здесь, даже если у вас гибридный автомобиль, вы должны уплачивать налог на транспортное средство с учетом его полной мощности, включая бензиновый или дизельный двигатель.
Многие граждане выразили недовольство и обратились в суды, включая Верховный суд, но последний вынес решение в пользу налоговых органов. Верховный суд подтвердил, что гражданам необходимо уплачивать налог на транспортное средство с полной мощностью, несмотря на наличие электродвигателя.
Это решение Верховного суда вызвало негодование, так как оно подрывает интерес граждан к приобретению экологически чистых автомобилей. Подробности можно найти в 10 пункте этого документа.
Ладно, пора заканчивать. У меня есть еще одна новость, рассмотрим пункт 11. Эта новость относится к гражданам и может быть хорошей. В соответствии с четвертым абзацем пункта 17.1 статьи 217 НК РФ, если транспортное средство принадлежит налогоплательщику более трех лет, доходы от его продажи не облагаются налогом. Это распространяется и на случаи, когда автомобиль использовался в предпринимательской деятельности. То есть, если автомобиль был в вашей собственности более трех лет, вы освобождаетесь от налога при его продаже.
А теперь, позвольте мне сделать короткое объявление. Если вас интересуют не только налоги, но и самосовершенствование, финансы, криптовалюты и нейросети, то вы можете найти много полезной информации в моем Telegram-канале. Каждую пятницу у нас проводятся эфиры, так что подписывайтесь и развивайтесь вместе с нами.
И, наконец, увидимся с 27 по 29 сентября в Турции на специальной конференции по сохранению и приумножению ваших денег.
Спасибо и удачи в делах!
Владимир Туров
Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
