День добрый, уважаемые коллеги-бизнесмены!
Особенно те, кто работает на классической системе налогообложения. Меня зовут Туров Владимир (если кто вдруг не в курсе), но дело, конечно, не во мне.
Ребята, давайте в преддверии мартовских семинаров коротко пройдемся по тем страхам, которые сейчас терзают бизнесменов, и посмотрим, что с этими страхами можно сделать. Погнали!
Итак, на первое место у меня попал следующий пункт: средний стандартный российский бизнесмен не до конца понимает, чего ждать завтра. И дело не в том, что ТАМ «все закончится или не закончится» (хотя это, конечно, многих волнует ситуация на СВО). Речь не о вере и не о нашей уверенности. Проблема в том, что бизнесмен не знает, чего ему ждать завтра из-за бесчисленных, черт бы их побрал, налоговых реформ.
В прошлом году было аж три налоговые реформы! Год начаться не успел, а в недрах Министерства финансов уже разрабатывается очередная налоговая реформа. Я сейчас даже не хочу говорить о параметрах этой реформы – как только появится законопроект, я детально все разберу. Но из того, что я знаю, опять собираются поднять ставки и посмотреть, где что ужесточить, чтобы побольше налогов собрать.
Но и это не главное. Когда мы говорим об уверенности или неуверенности среднего российского бизнеса, проблема в том, что обналичку уже использовать нельзя. Никому не рекомендую. Связь с «техниками» – нельзя. Неуверенность возникает при использовании ИП. Можно? Нельзя? До какой степени? Конвертные зарплаты. Можно? Нельзя? До какой степени? А самое главное, ребята, всех достали придирки налоговиков, особенно касательно так называемого дробления.
Давайте по этим трем пунктам быстренько пройдемся.
Первое, что касается использования индивидуальных предпринимателей. На семинарах мы подробно об этом рассказываем. У меня сейчас не двухдневный семинар, но давайте, тем не менее, коротко пройдемся.
Ребята, смотрите: если вы сможете доказать статус этого человека как индивидуального предпринимателя, тогда и он сам правильно ответит на вопросы налоговиков и правоохранителей. Он скажет, что является ИП, и вас не сдаст. Тогда да, ИП можно использовать.
Каждый индивидуальный предприниматель должен обладать хотя бы теми характеристиками, которые я сейчас дам. Полностью все это разбирается на семинаре, плюс вы получаете буклет на 300 страниц текста.
Первый критерий: у него среди клиентов должна быть не одна ваша организация, которую он обслуживает на постоянной основе, а две-три и более. Желательно, чтобы эти клиенты еще и периодически менялись.
Второй критерий: ИП, когда его будут допрашивать, не должен вас сдать. Это важный момент, поэтому я поставил его на второе место. Потому что, когда у него спрашивают:
— «Где вы работаете?» – а он отвечает: «Я тут работаю», он уже вас сдал.
— «А как у вас с отпусками?» – а он говорит: «Да вот в прошлом году летом не отпустили, зимой пришлось идти в отпуск», он второй раз вас сдал.
— «А что у вас с распорядком дня?» – будь он умным, он бы сказал: «Какой распорядок дня? Я независимый индивидуальный предприниматель. Что хочу, то и делаю». Но он и тут вас сдает.
Вы понимаете, дальше третий, четвертый, пятый… двадцатый вопрос. Все эти вопросы задаются спокойно, и он вас сдает.
На семинаре у меня есть целая шпаргалка, где разбираются все эти моменты: что говорить, что не говорить, как себя вести. Все это дается в деталях.
Следующий момент. Что смотрят налоговики? Они смотрят договор с этим индивидуальным предпринимателем и анализируют его на предмет соответствия трудовым отношениям. А там куча критериев. Эти критерии тоже есть в буклете, который мы даем на семинаре. Вы прямо идете по этим критериям – будь то обычный ИП на упрощенке или в статусе самозанятого.
Короче, договоры, которые вы заключаете, не должны соответствовать трудовым. В них не должно быть прописано:
- режим дня,
- распорядок дня,
- ответственность как сотрудника.
Там должна быть прописана ответственность как индивидуального предпринимателя. Он должен работать на свой страх и риск за конкретный результат – выполненную работу или оказанную услугу, которая имеет четкие характеристики. И на этом, как бы, договор заканчивается.
В этом договоре не должно быть написано, что вы выплачиваете ему вознаграждение два раза в месяц. Это уже сумасшедший дом. Да еще и равными суммами каждый месяц – это легко доказуемо и проверяемо. И так далее и так далее.
Следующий критерий. Слушайте, я уже начал проводить семинар, давайте назову еще один момент. Потому что задача этой статьи – показать вам, что решение есть. И в марте мы все это подробно разберем. Вот задача этого ролика, а не провести двухдневный семинар в коротком видео.
Но, тем не менее, следующий момент, ребята. Когда вы используете ИП, крайне важно, что скажут налоговикам и ментам коллеги этого ИП. Их тоже могут допросить. И они скажут: «Да, он такой же сотрудник, как и мы». Понимаете?
Или еще один момент. У налоговиков есть отдельный пункт: если этот ИП работает, используя только оборудование и материалы заказчика, и у него нет своих материальных ресурсов от слова совсем – это тоже один из критериев, чтобы признать такие отношения гражданско-правового характера трудовыми. И перевести их в категорию трудовых отношений.
Поэтому, господа бизнесмены, ваши страхи мне понятны. И они возникают не потому, что это действительно опасно, а из-за незнания того, как правильно делать. Ну а как правильно? Вот я коротко рассказал, а детали – на семинаре.
Что касается конвертных заработных плат. Слушайте, если вы используете это массово, то вопрос в том, где брать наличку. Если у вас наличка есть, например, от розничной торговли, и вам не приходится заниматься «обналом», то опасность исходит непосредственно от сотрудников. Если это делается массово, они быстро могут это выяснить вместе с трудовой инспекцией и в кооперации с коммерческими банками. Это несложно сделать. Тут тоже есть свои отдельные критерии.
Что касается дробления. Просто ради интереса, готовясь к написанию этой статьи, я взял два судебных решения: отрицательное и положительное.
Первое судебное решение – отрицательное – Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 2 ноября 2024 года № Ф08-9568/2024 по делу № А53-35312/2023. Понимаете, выиграть в этом случае суд у налоговиков было невозможно. Тут сплошная липа. Назову некоторые критерии:
- Группой компаний руководил один и тот же человек.
- Учредителями и директорами подконтрольных организаций были взаимозависимые лица: родственники и знакомые друзья руководителя, которые, естественно, внятно не могли ответить ни на один вопрос.
- Группа компаний имела общую бухгалтерию. Ну, ладно, это еще можно обойти.
- Общий отдел кадров. Хорошо, и это можем обойти, можем доказать, что все нормально.
Но когда группа компаний имела общую программу учета всех аптечных товаров – как так? Если эти лица, которых ты насоздавал, реально претендуют на независимость как юридические лица, почему у них программа учета товара единая? Скажи на милость! При этом у них не было договоров франшизы. Откуда это? Это же надо было думать юристам!
Или, например, все аптеки имели идентичную вывеску и слоган. Для сотрудников всех организаций проводились общие торжественные мероприятия. Серьезно? При этом учредители разные, директора разные – с юридической точки зрения. Но почему-то они подчиняются общим командам из единого центра. Их там собирают и так далее.
Но еще хуже. На всю эту группу компаний был один единый телефонный номер, один адрес, один сайт и один email. Это, ребята, все равно, что явку с повинной написать. Понимаете? Лучше бы вы сразу сдались и написали явку с повинной.
И, естественно, совпадали все IP-адреса и MAC-адреса. Я даже перечислять дальше не хочу. Вот, здравствуйте, деревянные, кто там консультировал вас при создании такого «дробления»?
А есть, например, положительное судебное решение, где бизнесмен – молодец! Молодец, он учитывает все грамотные рекомендации грамотных специалистов. Я не говорю, что это мои рекомендации. Я не знаю. Это Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 11 декабря 2024 года № Ф06-10305/24 по делу № А72-9161/2022.
Тут тоже налоговики посчитали, что есть дробление. А нет! Все было настолько грамотно сделано. Я, кстати, когда читал это судебное решение, подумал: «Мои, что ли, советы учтены?» Потому что в конце прошлого года я давал одной компании (как раз по торговле ГСМ) подробные рекомендации, как все выстроить, чтобы никто не докопался. И когда я начал читать, думал: «Мой, что ли, клиент?» А потом увидел, что нет, это немного другой регион.
Ребята, вывод простой: если делать грамотно, то все получится. Если делать «как все», то налоговики вас быстро найдут.
Еще раз смотрите, господа бизнесмены. Вы не должны чувствовать неуверенности из-за дробления. Другое дело, что там… ну, есть еще один документ. Вот у меня лежит 20 страниц текста – подробный анализ, что можно делать, а что нельзя. Да, к семинару мы его раздадим.
Короче, ребята, проблема обналички не решаема с точки зрения стопроцентной безопасности. Проблема связи с «техниками» тоже не решаема с точки зрения стопроцентной безопасности для вас, любимых. Но проблема использования ИП и даже конвертов зарплат – решаема. Видите, я же говорю! А также, естественно, проблема, как правильно раздробить бизнес, чтобы оптимизировать налоги – решаема.
Следующее, что беспокоит наших бизнесменов:
1. Возможная отмена всех спецрежимов. Что, мол, спецрежимы отменят.
2. То, что о нас все знают. Единая информационная система раскрывает всю информацию налоговикам. И они могут выявить сомнительный характер конкретных сделок и конкретных бенефициаров.
Тут ваше беспокойство верно. Все работает, и я на первой паре все эти вещи вам даю. Мы научимся работать так, чтобы вы были защищены.
Вы даже представить себе не можете, как много налоговики о нас знают. Я вам на первом паре это покажу. Ну и черт с ними, пусть знают! Вам-то что от этого? При условии, что созданы нормальные способы оптимизации налогов, вы не будете косячить направо и налево. Понимаете? Поэтому эта проблема тоже решаема.
А вот следующий пункт в моем рейтинге страхов бизнесменов: «Бизнесмены боятся, что ведут свою деятельность неправильно». Я не знаю, ребята, может, вы идеально ведете свою деятельность. Но, не сочтите за дурацкую рекламу, закажите в моей компании экспертизу бизнеса. Мы вам выдадим заключение. Одна экспертиза может спасти вас и от штрафов, и от тюрьмы, и от налоговых начислений.
Но открывать сейчас рот и говорить, что вы все работаете неправильно – нет, я так не имею права. Может, вы работаете идеально. Может, у вас все абсолютно правильно. Но кому надо – закажите экспертизу бизнеса. В рамках экспертизы проблему сможем найти и решить.
Бизнесмены боятся, что у них есть риски доначислений. Ребята, в нашей стране это не глупость. Но давайте я объясню. Риски доначислений есть всегда. Иногда налоговики разворачиваются и уходят ни с чем. А еще чаще они просто к вам не приходят. Потому что налоговики, прежде чем прийти на проверку, делают тщательнейший анализ. Они гарантированно доначислят налоги и гарантированно их взыщут. Без этого тщательного анализа они на проверку не идут.
Соответственно, ваша задача – не стать ангелами с крылышками. Ваша задача – снизить эти риски, чтобы на общем фоне вы были налоговикам неинтересны. И с этой точки зрения я прямо с уверенностью могу сказать: чтобы выполнить эту программу снижения рисков, чтобы вы были неинтересны налоговикам, достаточно посетить мой семинар. Это я гарантирую.
Достаточно посетить мой семинар и выполнить рекомендации. Опять занудно говоря, мой семинар… Я объявил, что потихоньку сейчас у меня последний этап идет. Я проведу только одну последнюю пару. Я даже прилетать не буду – проведу ее онлайн. Мои специалисты уже готовы проводить все сами.
После этого семинара, если вы хоть что-то сделаете, риски доначислений у вас будут близки к нулю. Хотя бы потому, что вы налоговикам будете неинтересны.
Следующее, чего боятся бизнесмены: они боятся потерять имущество, которое оформлено на компанию. Ребята, ну, во-первых, есть места хранения для ваших активов, где «ручки» налоговиков ничего не смогут изъять. Это я дам на семинаре, на последней паре. Это первый момент.
Момент второй. Ну, слушайте, не надо ждать, когда придут. Давайте сразу поместим активы в правильные места, чтобы «ручки» до них не добрались.
Момент третий. Ребята, ну если у вас полный трэш с точки зрения того, что в последние годы у вас была связь с «техниками», обналом или прочие нарушения, тогда, особенно в преддверии принятия закона (согласно которому налоговая, прежде чем пойти к вам на проверку, заранее будет арестовывать ваши активы), не ждите! Пошевеливайтесь, пока этот закон не принят.
Что я вам скажу, дорогие мои? Давайте сделаем это сейчас, а не будем ждать, когда жареный петух клюнет в одно место.
Следующий пункт в списке страхов бизнесменов: невозможность экономить при применении спецрежимов. Речь идет о том, что теперь, когда обороты свыше 60 миллионов рублей, вы все равно платите НДС. Оборотный НДС, допустим, 5%.
Слушайте, ну, во-первых, до 60 миллионов никакого НДС нет. И тут кое-что, мягко говоря, можно сделать. Во-вторых, оборотный НДС 5% – это примерно в три раза меньше, чем… Ну, все зависит от торговой наценки, от объема вычетов, но, как правило, это в разы меньше, чем НДС на поставке 20%.
Так что давайте не будем перегибать палку и мазать все черной краской. Спецрежимы по-прежнему позволяют экономить на налогах при грамотном, законном дроблении. Хотя, действительно, стало сложнее. Стало сложнее выстраивать математическую модель. Но это можно сделать.
На семинаре все эти данные вы получите и спокойненько сможете применять эти знания на практике.
А вот последняя проблема, ребята, она не решаема с моей точки зрения, вашими собственными руками. Последнее, что беспокоит бизнесменов: бизнесмены не могут защититься от «отжима». В нашей стране эта проблема не решаема.
Вот решили отнять аэропорт «Домодедово» – отжали. Решили отжать компанию «Рольф» – отжали. Решили отжать самого крупного сельхозпроизводителя в России со всеми его самолетами, кораблями (у него реально был собственный парк кораблей, на котором он зерно перевозил) – отжали. Решили отжать самого крупного владельца складов – отжали.
Но внимание! С этой точки зрения проблема безопасности и защиты не решаема только в том случае, если у вас бизнес федерального масштаба, который кому-то захочется отжать. Понимаете?
Во всех остальных случаях, дорогие мои, не надо нагонять на себя лишних страхов. Их и так хватает. Во всех остальных случаях все ваши проблемы с безопасностью и защитой абсолютно решаемы. Причем сложного в этом ничего нет – если, конечно, этим занимается профессионал.
А если к вам кто-то приходит и говорит: «Ой, как у вас тут все сложно!», «Ой, как невозможно!», «Ой, заплати побольше денег, тогда я тебе помогу!» – это не профессионал. Профессионал скажет: «Заплати мне, но твои проблемы решаются легко».
Итак, общее резюме, ребята, такое: что бы ни происходило, решение всегда есть. И в нашей стране решения по-прежнему есть. Вы меня слышите, ребята? Они есть.
— Коллеги-бухгалтеры, для вас решение есть.
— Финансовые директора, для вас решение есть.
— Владельцы бизнеса, для вас решение есть: как сохранить заработанное, как сохранить активы, чтобы они перешли по наследству не налоговой инспекции, а вашим детям.
— И даже для директоров (хотя с директорами сложнее) – как не сесть – тоже решение есть.
Как-то так. Увидимся в марте, где все эти решения вам дадим. Спасибо, друзья!
Владимир Туров
Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
