Добрый день, уважаемые коллеги.
Правительство обещало, что налоги не будут повышать налоги, и налоговая нагрузка на мир бизнеса не изменится. По всей видимости, в рамках выполнения этого обещания было принято решение – не увеличивать налоговую нагрузку на бизнес, а начать с граждан. Итак, в Госдуму подан законопроект о введении прогрессивной шкалы НДФЛ: Законопроект №427315-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации в части введения прогрессивной шкалы ставки налога на доходы физических лиц». Т.к. налогоплательщиками налога на доходы физических лиц являются граждане, то, возможно, граждане будут платить повышенные налоги. Что написано в данном законопроекте?
Итак, с 1 января 2019 года планируется (если этот законопроект станет законом, а он станет законом) для тех граждан, которые получают менее 100 тысяч рублей в год, НДФЛ будет равен 5%. Те россияне, которые будут получать от 100 тысяч рублей в год до 3 миллионов рублей в год, для них подоходный налог сохранится на прежнем уровне 13% (более точно 5 000 рублей + 13% с суммы, превышающей 100 000 рублей).
Я прокомментирую, почему не все так просто и радостно. Конечно, нормальные граждане, которых больше 90%, искренне считают, что налоги надо брать с богатых, а типа «я мало зарабатываю, с меня налоги брать не стоит».
Дорогие граждане, рано радоваться. Как раз с вас налоги и будут брать по-настоящему! Богатые как не платили, так и не будут платить, по большому счету…
Те же граждане, которые будут получать от 3 миллионов до 10 миллионов рублей в год, должны будут заплатить НДФЛ: 382 000 рублей + 18% с суммы, превышающей 3 000 000 рублей.
А самые богатые, те граждане, которые будут получать зарплату свыше 10 миллионов рублей в год должны будут заплатить НДФЛ: 1 642 000 рублей + 25% с суммы, превышающей 10 000 000 рублей. Именно они сами, ведь работодатель в данном случае является налоговым агентом и лишь взыскивает этот налог.
Коллеги, какие минусы я вижу в данном законопроекте и в данном подходе? Казалось бы, решается социальная проблема: возьмем деньги с богатых и распределим в пользу бедных.
Казалось бы, естественно, большинство граждан России это поддержит. Но я вам покажу, где «ловушки»…
Первая «ловушка». Представьте более-менее значительную инфляцию, а государство вдруг забудет проиндексировать соответствующие предельные величины (государству будет выгодно забыть проиндексировать соответствующие предельные величины). Во время инфляции проходит несколько лет, и благодаря инфляции ваша зарплата повышается. Вдруг вы заметили, как перешли в категорию тех, кто платит налоги по повышенным ставкам. В этом и заключается основная опасность, но она не единственная.
Например, у вас была заработная плата 8,3 тысячи рублей. Инфляция. Вам немного повысили зарплату… Хлоп! И вы уже переходите в категорию, когда платите не 5%, а 13%.
Допустим, возникает сильная инфляция. Если раньше работодатель платил вам 25 тысяч, то теперь ему нужно платить все 250 тысяч. Высокая инфляция, когда 250 тысяч сейчас равны прежним 25 тысячам.
Между прочим, когда я указывал подобное кратное повышение инфляции, давайте вспомним совсем недавнюю историю Российскую Федерацию. Вспомним 1992 год, какая в то время была инфляция. Вспомним 1998 года… Вспомним 2009 год… Так что, запросто такое может произойти в очередной раз.
Вспомните, хотя бы, 2014-2015 год, когда доллар резко подскочил в 2,5 раза. Поэтому, высокая инфляция по-прежнему возможна.
Государству будет в этом случае выгодно немножко раскручивать инфляцию, не меняя при этом цифры: чтобы с граждан можно было больше брать налогов и пополнять бюджет.
Второй фундаментальный минус. Есть закон: если ты поощряешь способность человека эффективно работать и много зарабатывать, тогда большинство людей начинают эффективно работать и много зарабатывать. От этого лучше предприятию, лучше государству, лучше бюджету. Как можно повысить эффективность работы, в том числе, путем изменения налоговых ставок?
Я бы, например, ввел обратно-пропорциональную шкалу НДФЛ. Грубо говоря, если твоя заработная плата 25 тысяч рублей в месяц, ты платишь, например, 15% НДФЛ. Если твоя заработная плата составляет 50 тысяч рублей в месяц, ты платишь 10% НДФЛ. Если твоя заработная плата 250 тысяч рублей в месяц, ты платишь 7% НДФЛ. Понимаете?
Чем выше зарплата, тем меньше должен быть налог на доходы физических лиц, и тем меньше должны быть, по большому счету, страховые взносы. Почему? Это бы стимулировало людей хотеть получать высокую заработную плату. Когда люди получают более высокую заработную плату, это само по себе приятно, плюс еще и налоги будут меньше. В этом случае мы бы получали больше продуктивных, способных людей, работающих на результат. Если же мы таким способом стимулируем… По сути дела, этот законопроект стимулирует не работу… Понимаете? И это большой-большой минус данного законопроекта.
Третий минус. Был один незыблемый налог, который не трогало наше государство 2 десятилетия, – это НДФЛ. Владимир Владимирович всегда говорил, что плоская шкала налогообложения сохранится. И вдруг НДФЛ затронули. Для меня это плохой знак. Президент обещал, что налоговые ставки не поменяются, и совокупная нагрузка на мир бизнеса не изменится. На самом деле происходит другое.
Я боюсь, что вслед за этим последует (есть куча законопроектов) увеличение совокупной налоговой нагрузки, которое будет происходить очень интересным способом, в частности через неналоговое регулирование. Например, через систему «Платон», маркировку различных изделий идентификационными знаками (это тоже колоссальная налоговая нагрузка на бизнес) и т.д. К сожалению, вынужден констатировать, что пока наше государство идет по пути взимания налогов любой ценой, невзирая на то, что дальше будет с экономикой.
Коллеги, готовимся к тому, что данный закон будет принят. Ваши бухгалтеры должны подготовиться, что теперь НДФЛ будет взиматься по новым правилам.
На семинаре «Легализация: как снизить налоги законно и безопасно», который состоится в Москве 17-18 апреля, я сделаю небольшой обзор законопроектов, которые, скорее всего, в ближайшее время станут законами. Я расскажу о том, как платить полностью «белую» заплату сотрудникам и абсолютно на законных основаниях снизить НДФЛ и страховые взносы. Ведь по страховым взносам тоже колоссальная нагрузка.
Спасибо, коллеги. Надеюсь, эта статья пошла вам на пользу.
Владимир Туров
Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.
(12 оценок, среднее: 2,58 из 5)
Загрузка...
Согласен полностью с обратно-пропорциональной шкалой НДФЛ, т.к. появляется возможность получать больше, без ощущения себя преступником.
Согласен полностью с обратно-пропорциональной шкалой НДФЛ, т.к. появляется возможность получать больше, без ощущения себя преступником.
А я полностью не согласен. Большинство из тех, кого знаю я, стимулировать не надо, они хотят работать много и качественно и получать за это достойные деньги. Насмотрелся я на московских офисных клерков, парни постоянно дымят в курилках, обсуждая походы в ночные клубы, девушки шепчутся о своем девичьем не выпуская часами чашку с кофеей. Но получают они в разы больше, чем их коллеги в каком-нибудь провинциальном городке и работающие, кстати, вполне добросовестно. Не уверен, что московский офисный планктон изменит свое отношение к труду в случае введения обратно-пропорциональной шкалы НДФЛ, ну совсем не уверен. Чиновникам постоянно повышают зарплату якобы для того, чтобы они отказались брать взятки. Что-то изменилось?
А я полностью не согласен. Большинство из тех, кого знаю я, стимулировать не надо, они хотят работать много и качественно и получать за это достойные деньги. Насмотрелся я на московских офисных клерков, парни постоянно дымят в курилках, обсуждая походы в ночные клубы, девушки шепчутся о своем девичьем не выпуская часами чашку с кофеей. Но получают они в разы больше, чем их коллеги в каком-нибудь провинциальном городке и работающие, кстати, вполне добросовестно. Не уверен, что московский офисный планктон изменит свое отношение к труду в случае введения обратно-пропорциональной шкалы НДФЛ, ну совсем не уверен. Чиновникам постоянно повышают зарплату якобы для того, чтобы они отказались брать взятки. Что-то изменилось?
Наличие прогрессивной шкалы НДФЛ — обязательное условие развитие экономики России. Но вместо 18% и 25%, надо брать 30% и 50%. Боюсь, этот закон не примут. Это — 9-я или 10-я попытка. До сих пор его отклоняли.
Наличие прогрессивной шкалы НДФЛ — обязательное условие развитие экономики России. Но вместо 18% и 25%, надо брать 30% и 50%. Боюсь, этот закон не примут. Это — 9-я или 10-я попытка. До сих пор его отклоняли.
100000 в год — это 8333 руб. в месяц, т.е. меньше МРОТ. Кого они пытаются обмануть?
100000 в год — это 8333 руб. в месяц, т.е. меньше МРОТ. Кого они пытаются обмануть?
C 01 мая МРО свыше 11000. Т.О. 5% в принципе не актуально. Не стоит забывать, что у работающих были ежемесячные льготы на детей по 1400 и налог в целом был меньше 13%, Сейчас скорее всего льготы отменят. Вот в чем подвох. Поэтому и стоит фиксированная сумма 5000 руб., а не процент.?
C 01 мая МРО свыше 11000. Т.О. 5% в принципе не актуально. Не стоит забывать, что у работающих были ежемесячные льготы на детей по 1400 и налог в целом был меньше 13%, Сейчас скорее всего льготы отменят. Вот в чем подвох. Поэтому и стоит фиксированная сумма 5000 руб., а не процент.?
Владимир, обратно-пропорциональная шкала в лучшем случае подходит коммерческим структурам. Где отчасти применим принцип: как потопаешь, так и полопаешь. При адекватном работодателе с продуманной системой мотивации, можно продуктивностью, креативом, лояльностью…as required…. влиять на свои доходы. Для бюджетников, извините, как ни желай больше зарабатывать, через себя не перепрыгнешь. В регионах зарплаты 12-20 тыс.руб. И такую зарплату и вакансию в бюджетной сфере еще нужно найти.
Владимир, обратно-пропорциональная шкала в лучшем случае подходит коммерческим структурам. Где отчасти применим принцип: как потопаешь, так и полопаешь. При адекватном работодателе с продуманной системой мотивации, можно продуктивностью, креативом, лояльностью…as required…. влиять на свои доходы. Для бюджетников, извините, как ни желай больше зарабатывать, через себя не перепрыгнешь. В регионах зарплаты 12-20 тыс.руб. И такую зарплату и вакансию в бюджетной сфере еще нужно найти.
Да, да, давайте обирать и так нищее население идеями про обратно-пропорциональную шкалу. Только прогрессивная шкала хоть как то, хоть на малость уменьшит пропасть между «богатыми» и бедными. Не забывайте, что в России абсолютно бОльшая часть населения живёт за той самой чертой. А в регионах, так вообще, сколько не пытайся, выше головы не прыгнешь. Про село молчу и про их зарплаты в 7-8 тыс., на которые Вы хотите еще и НДФЛ по наибольшей ставке наложить… Господин Туров наверно революцию хочет, читая его безумные идеи с обратно пропорциональной шкалой. Если ее примут, либо регионы все в златоглавую поедут, либо революция будет!!!
Да, да, давайте обирать и так нищее население идеями про обратно-пропорциональную шкалу. Только прогрессивная шкала хоть как то, хоть на малость уменьшит пропасть между "богатыми" и бедными. Не забывайте, что в России абсолютно бОльшая часть населения живёт за той самой чертой. А в регионах, так вообще, сколько не пытайся, выше головы не прыгнешь. Про село молчу и про их зарплаты в 7-8 тыс., на которые Вы хотите еще и НДФЛ по наибольшей ставке наложить… Господин Туров наверно революцию хочет, читая его безумные идеи с обратно пропорциональной шкалой. Если ее примут, либо регионы все в златоглавую поедут, либо революция будет!!!
Я, правильно поняла, все это коснется и дивидендов?
Я, правильно поняла, все это коснется и дивидендов?
Это все понятно конечно. Не забывайте еще и про продажу недвижимости и прочего дорогого. Теперь, если ситуация (нужда) застанет человека в необходимости что то срочно продать, его еще и на налогах взгреют. Абсолютно согласен, плохая плохая мера. И совершенно не решает даже изначально поставленной задачи. Ну сделали бы прогрессивную ставку для совсем уж богатых. Прям тех, кому и работать не надо. Ни эффективно ни неэффективно. Хотя они все равно ничего не заплатят. найдут как выкрутиться
Это все понятно конечно. Не забывайте еще и про продажу недвижимости и прочего дорогого. Теперь, если ситуация (нужда) застанет человека в необходимости что то срочно продать, его еще и на налогах взгреют. Абсолютно согласен, плохая плохая мера. И совершенно не решает даже изначально поставленной задачи. Ну сделали бы прогрессивную ставку для совсем уж богатых. Прям тех, кому и работать не надо. Ни эффективно ни неэффективно. Хотя они все равно ничего не заплатят. найдут как выкрутиться
Я согласен платить налоги государству, а не шайке мошенников! хоть прямо, хоть обратнопропорционально, без разницы! либо государство станет государством, либо ни копейки не дам, и мотивирую свой отказ законами этого «государства» а они есть!.
Я согласен платить налоги государству, а не шайке мошенников! хоть прямо, хоть обратнопропорционально, без разницы! либо государство станет государством, либо ни копейки не дам, и мотивирую свой отказ законами этого "государства" а они есть!.
Господин Туров выразил вполне здравую идею, что надо поощрять желание зарабатывать, а не стимулировать занижение доходов. Это станет возможным, когда государство повернет голову к человеку.
Господин Туров выразил вполне здравую идею, что надо поощрять желание зарабатывать, а не стимулировать занижение доходов. Это станет возможным, когда государство повернет голову к человеку.
Пока «государство повернет голову к человеку» у нас народ уже окончательно дойдет до ручки…❎
Пока "государство повернет голову к человеку" у нас народ уже окончательно дойдет до ручки…❎