Кто и как будет «стучать». Ой, простите, сообщать…

Добрый день, коллеги!

В предыдущей статье я ссылался на Информационное сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу от 26 января 2018 года. Я писал о том, что бухгалтерские, аудиторские и юридические компании должны подключиться к личному кабинету в Росфинмониторинге и «стучать» на своих клиентов в определенных случаях. Я не имею право использовать слово «стучать». Простите. Не «стучать», а сообщать о своих клиентах информацию в Росфинмониторинг. Я сослался на статью 7.1 №115-ФЗ и говорил, что труднее всего придется тем бухгалтерско-аудиторским компаниям, которые управляют банковскими счетами своих клиентов. Ибо они должны подключиться к системе Росфинмониторинга и сообщать всю информацию. О том, как подключаться, написано в Информационном сообщении Росфинмониторинга от 26 января 2018 года.

На эту тему у меня в руках толстый-претолстый проект приказа Росфинмониторинга. Это пока лишь проект, в котором в деталях написано, какую информацию собирать, как идентифицировать клиента, что делать.

Ребята, приказ очень толстый: Проект Приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (подготовлен Росфинмониторингом 17.01.2018).

Я только некоторые вещи из этого приказа процитирую. Но, если вы бухгалтерско-аудиторская компания и ведете счета клиентов, то не ждите, когда этот проект приказ выйдет в форме приказа. Изучите этот документ для того, чтобы быть готовым к нововведениям. А нововведения, поверьте мне, не хилые… Вы должны будете запросить у своих клиентов тонны бумаг, прежде чем возьмете этих клиентов на обслуживание. Эти тонны бумаг вы будете обязаны передавать в Росфинмониторинг.

Уважаемые бизнесмены, если вашими счетами управляет бухгалтерско-аудиторская компания или, если вы владелец бухгалтерской компании, которая осуществляет операции по счетам клиентов, т.е. управляете счетами клиентов, этот проект приказа для вас. Изучите его немедленно, чтобы потом не было мучительно больно.

Предоставьте тонну документов

Этому посвящена Глава II. Порядок идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.

До того, как бухгалтерская компания возьмет клиента на обслуживание, она обязана его идентифицировать. Во втором разделе написано, как идентифицировать, какую тонну бумаг нужно будет запросить. Цитирую пункт 12 главы II: «Организации и индивидуальные предприниматели при идентификации представителей клиента устанавливают сведения, определенные статьей 7 Федерального закона и настоящим Положением (приложения №1 и №2)».

Пункт 18: «Организации и индивидуальные предприниматели фиксирует в анкете как информацию и (или) сведения о бенефициарном владельце (бенефициарных владельцах), представленные клиентом (представителем клиента), так и информацию и (или) сведения о бенефициарном владельце (бенефициарных владельцах) клиента, установленные организацией и индивидуальным предпринимателем по результатам анализа совокупности имеющихся у организации и индивидуального предпринимателя документов и (или) информации о клиенте, в том числе полученные при использовании доступных на законных основаниях источников информации».

Или, например, пункт 22: «Организации и индивидуальные предприниматели в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца обязаны проверить наличие или отсутствие сведений в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, полученных в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона, а также сведений о принятом межведомственной комиссией по противодействию финансированию терроризма решении о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 74 Федерального закона».

В общем, вы должны зайти на сайт Росфинмониторинга и посмотреть, не является ли ваш клиент экстремистом или террористом. Если он экстремист (а там более девяти тысяч фамилий), вы должны немедленно об этом сообщить в Росфинмониторинг. Если вы этого не сделаете, то вашей организации конец… Я не шучу.  

Итак, вернемся к приложениям №1 и №2, о которых я упоминал в пункте 12.

Приложение №2 «Сведения, получаемые в целях идентификации клиентов, представителей клиентов и выгодоприобретателей, являющихся юридическими лицами, иностранными структурами без образования юридического лица, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством российской федерации порядке частной практикой».

Назову парочку пунктов, какие сведения вы должны будете собирать о своих клиентах юридических лицах.

Вы должны будете потребовать у своего клиента:

«1.1. Наименование, фирменное наименование на русском языке (полное и (или) сокращенное) и на иностранных языках (полное и (или) сокращенное) (при наличии).

1.2. Организационно-правовая форма.

1.3. Идентификационный номер налогоплательщика – для резидента; идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, присвоенный до 24 декабря 2010 года, либо идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный после 24 декабря 2010 года, – для нерезидента.

1.3.1. Код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или его (их) аналоги).

1.4. Сведения о государственной регистрации:

• основной государственный регистрационный номер – для резидента;
• номер записи об аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, регистрационный номер юридического лица по месту учреждения и регистрации – для нерезидента;
• место государственной регистрации (местонахождение);
• регистрационный номер (номера) (при наличии), присвоенный иностранной структуре без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) при регистрации (инкорпорации) – для иностранной структуры без образования юридического лица.

1.5. Код в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (при наличии).

1.6. Место ведения основной деятельности иностранной структуры без образования юридического лица.

1.7. Состав имущества, находящегося в управлении (собственности), фамилия, имя, отчество (при наличии) (наименование) и адрес места жительства (места нахождения) учредителей и доверительного собственника (управляющего) – в отношении трастов и иных иностранных структур без образования юридического лица с аналогичной структурой или функцией».

А также контактную информацию, номера телефонов, сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений, сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности и т.д.

Докажите непорочную репутацию

Представляете? К вам приходит бизнесмен и говорит: «Я хочу, чтобы ваша бухгалтерская компания меня обслуживала. Я бы хотел, чтобы вы управляли моими счетами. Я буду давать вам команду, куда деньги отправлять. А вы будете управлять моими счетами». И вы ему говорите: «Брат, не вопрос. Дай нам сведения о целях установления и предполагаемом характере ваших деловых отношений и сведения о целях вашей финансово-хозяйственной деятельности».

Дальше ваша бухгалтерская компания потребует сведения и документы о финансовом положении, копии годовой и бухгалтерской отчетности, бухгалтерский баланс, отчет о финансовом результате, копии годовой или квартальной налоговой декларации с отметкой налогового органа об их принятии или без отметки с приложением либо копии квитанции и т.д.

Затем вы потребуете сведения о деловой репутации, а именно: «отзывы (в произвольной письменной форме, при возможности их получения) о юридическом лице других клиентов данной организации, имеющих с ним деловые отношения; и (или) отзывы (в произвольной письменной форме, при возможности их получения) от кредитных организаций, и (или) некредитных финансовых организаций, и (или) иных организаций и индивидуальных предпринимателей у которых юридическое лицо находится (находилось) на обслуживании, с информацией этих кредитных организаций, и (или) некредитных финансовых организаций, и (или) иных организаций и индивидуальных предпринимателей об оценке деловой репутации данного юридического лица)».

Заведем на вас анкету

Ребята, подождите. Не расстраивайтесь. Не надо меня обвинять в плохих новостях. Я всего-навсего цитирую Проект приказа Росфинмониторинга. Если вы обращаетесь в бухгалтерскую компанию, с вас всю эту кипу бумаг могут потребовать. А бухгалтерская компания будет обязана требовать эти документы.

Пункт 2.9 Приложения №2 мне особенно нравится: бухгалтерская компания должна будет требовать со своего будущего клиента сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента. Будьте к этому готовы.

В соответствии с пунктом 3 будут требовать сведения, подтверждающие наличие полномочий представителя клиента, – наименование, дата выдачи, срок действия, номер документа, на котором основаны полномочия представителя клиента

После этого на вас заведут анкету клиента. Этому посвящен отдельный раздел. В этой анкете бухгалтерская компания, а также адвокаты, нотариусы и иные лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, должны будут указать все сведения, предусмотренные приложениями №1 и №2.

Затем необходимо будет проверить клиента, причастен ли он к экстремизму или к терроризму.

Потом проверить клиента, где он живет, место его нахождения, наличие счетов в банке, выполняет он или не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Также необходимо посмотреть и отразить в анкете все сведения о принадлежности клиента к юридическим лицам, «прямо или косвенно находящимся в собственности под контролем организации. в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, либо физических или юридических лиц, действующих от имени или по указанию таких организации или лица, а также лиц, чьи операции с денежными средствами или иным имуществом приостановлены по решению суда в соответствии с частью четвертой статьи 8 Федерального закона».

Кому интересно – почитайте. А кому это должно быть интересно? Это должно быть интересно бухгалтерским, аудиторским и юридическим компаниям, которые осуществляют сделки с недвижимым имуществом, управляют денежными средствами и ценными бумагами своих клиентов, управляют банковскими счетами своих клиентов или занимаются созданием и куплей-продажей организаций. Более подробно прочитайте в статье 7.1 №115-ФЗ.

Я открывал сайт Росфинмониторинга, смотрел нормативную базу. Анализируя эту нормативную базу, я пришел к следующему выводу: пройдет совсем немножко времени и не будет ни одной копейки даже наличной, которая бы не была под контролем ЦБ РФ, коммерческих банков, Росфинмониторинга и государства в целом. Совсем немножко времени пройдет…

Чуть-чуть грустная информация. Но предупрежден – значит вооружен. Вот такие правила, дорогие мои. Настало время, когда каждая копейка будет под контролем.

Удачи в делах и не подпадайте под блокировки счетов и под жесткий контроль Росфинмониторинга.

Спасибо.

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.