Как поддержат молодых родителей / Штрафы за неуплату НДФЛ вырастут в 5 раз / Как продать квартиру без налогов 

Добрый день, уважаемые коллеги. 

Позвольте представить небольшой обзор, посвященный законодательству, касающемуся деловой среды, налогов, граждан, индивидуальных предпринимателей, самозанятых и организаций.

В Госдуме был представлен проект закона, предлагающий продлить выплату пособия по уходу за ребенком до тех пор, пока ребенка не зачислят в детский сад. Итак, идея заключается в следующем: если родитель не может вернуться на работу из-за того, что ему отказали в месте в детском саду для ребенка старше полутора лет, наши депутаты предлагают продолжить выплату пособия такой маме до момента, когда ребенка примут в детский сад. Депутаты считают, что это предложение станет незаменимой поддержкой для одиноких матерей, которые пытаются прокормить себя на пособие, составляющее 40% от заработка. Особенно актуальной становится ситуация, когда ребенку уже полтора года, выплаты прекращаются, а его не берут в детский сад. В свете этого предлагается продолжать выплаты таким мамам детского пособия после достижения ребенком полуторогодовалого возраста.

Что же можно сказать по этому поводу? Если у страны есть ресурсы для такой поддержки, то почему бы и нет. Пусть поддерживает. Однако, по моему мнению, этот план может столкнуться с трудностями. Эта новость была представлена в Думе 3 августа. Я сомневаюсь, что к концу этого или началу следующего года у нашего государства будет достаточно средств для его реализации. Ну да ладно.

Знаете, эта новость весьма интересна. Здесь я ощущаю долю популизма. Ну, ладно, как бы то ни было, депутаты Государственной Думы выносят на рассмотрение предложение о предоставлении работающим родителям двух дополнительных выходных ежемесячно до достижения ребенком одного года. Они утверждают, что эти дни, конечно, не будут оплачиваться. Однако каждый месяц такие родители должны получать два дополнительных выходных. По моему скромному мнению, это кажется довольно популистским.

Следующая новость: Министерство цифрового развития обратилось к правительству с предложением предоставлять отсрочку от военной службы не только айтишникам с высшим образованием, но и тем, кто имеет среднее профильное образование. Причина в том, что компании жалуются на нехватку специалистов. В этой области более 80% специалистов не имеют профильного высшего образования. Такое решение, конечно, будет весьма актуальным в контексте военных законов.

Идем дальше к следующей новости, которая довольно интересна. Самозанятые люди становятся все более массовым явлением у нас в стране. На текущий момент число самозанятых в России превысило 8 миллионов 65 тысяч человек. Это действительно впечатляющее число. Что интересно, с учетом нового закона, работодатель обязан будет организовать и поддержать доставку военкомату тех сотрудников, которые получили повестку на мобилизацию. Если работодатель не выполнит это требование, ему грозят штрафы на сумму до полумиллиона рублей, а руководителю компании – штраф до 80 тысяч рублей за каждого сотрудника, недоставленного военкомат. Однако важно отметить, что самозанятых работодатель в военкомат доставлять не обязан. Следовательно, похоже, что количество самозанятых в нашей стране будет продолжать расти, особенно в августе и сентябре.

Господа директора, вновь рассматривается вопрос об айтишниках – Письмо Минфина РФ от 05.07.2023 № 03-15-06/62513. Этот документ затрагивает возможность для айтишников использовать уменьшенные ставки страховых взносов. В данном случае, страховые взносы составляют 7,6%. Подробности о том, как и что делать, вы найдете в этом письме. Я призываю вас ознакомиться с этим документом.

Уважаемые коллеги, хочу подчеркнуть, что моя задача– предоставить обзор, а не детальный разбор, что особенно важно, учитывая объем информации. Во время обзоров я ограничен временем и физической возможностью предоставить детальный анализ каждого документа. Именно поэтому я стараюсь, чтобы контент оставался доступным и интересным для зрителей.

Следующая новость: уважаемые граждане, товарищи, дамы и господа, этот законопроект относится к каждому из нас. Мы все налогоплательщики в разной степени. Наши депутаты считают, что многие из нас неупорядоченно уплачивают налоги. Таким образом, в случае, если мы допустили ошибки или умышленно не уплатили часть налогов, статья 122 Налогового кодекса предусматривает штраф в размере 20% от недоплаченной суммы на первый раз. Для повторных случаев на протяжении года данный штраф может увеличиваться, но не более чем до 40%. Вероятно, власти, в своей попытке регулирования экономической ситуации, перешли на использование методов наказания и штрафов. Это может вызвать у вас ассоциацию с управлением государства через угрозы и наказания. Возможно, стоит подумать о разумных и более эффективных подходах к управлению, основанных на здравом смысле.

Итак, в Государственную Думу был внесен законопроект, предлагающий резко повысить размер штрафов за неуплату налогов и страховых взносов. Особое внимание уделяется физическим лицам, так как они обязаны уплачивать НДФЛ. Согласно нововведению, предложенному законопроектом, штрафы могут быть увеличены в пять раз – с 20% до 100% от неуплаченной суммы налогов и страховых взносов. Несмотря на первоначальное впечатление, что это довольно серьезный рост, стоит задуматься о том, каким образом государство пытается воздействовать на наши финансовые обязательства.

А теперь хорошие новости: Министерство Финансов пояснило, что если человеку начислили заработную плату, но он ушел из жизни или погиб, то зарплата должна быть выплачена его наследникам. При этом не требуется начислять и уплачивать страховые взносы, так как участник уже ушел из жизни. Такое разъяснение вносит ясность в вопросы, связанные с заработной платой умерших.

Переходим к следующей новости: речь идет о правилах для работодателей. Специалисты трудового ведомства напоминают о том, что работодатель не имеет права штрафовать своих сотрудников, особенно в сфере частной охраны (ЧОП). Даже если сотрудник допустил какие-либо нарушения, его нельзя штрафовать. В таких случаях можно применить выговор, замечания или, в крайнем случае, увольнение. Важно понимать, что государство регулирует эту ситуацию, чтобы избежать неоправданных штрафов и давления на работников. Однако даже если сотрудник причиняет большие убытки или проблемы компании, работодатель должен соблюдать законные рамки и регулирование в отношении своих действий.

Итак, вопрос о том, чем заняты наши чиновники, вызывает некоторые размышления. В них нередко просматривается желание контролировать экономические процессы через методы штрафов и наказаний. Несмотря на это, давайте продолжим.

Интересный момент, друзья, действительно интересный. Представьте себе, какой-то чиновник из налогового ведомства допустил ошибку, внес неправильные сведения в ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц), и из-за этого бизнесмен столкнулся с неприятностями. Возникает вопрос: можно ли наказать такого чиновника? Нет, нельзя. И вот об этом сообщает Письмо ФНС РФ от 26.07.2023 № КВ-19-14/220@. Чиновники, подчеркивают они, не подлежат наказанию, так как, согласно их мнению, у нас уже созданы механизмы для предотвращения ошибок. Все сводится к тому, что законодательство обеспечивает надежность данных, вносимых в ЕГРЮЛ, и у нас есть механизмы, чтобы предотвратить злоупотребления при ликвидации юридических лиц. В таком случае, возникает вопрос: зачем наказывать чиновников? Я цитирую, чтобы вам было ясно, что это не мои домыслы:

«При этом правовых оснований для привлечения к ответственности должностных лиц территориальных органов ФНС России в случае нарушения требований законодательства юридическими лицами не имеется».

Действительно, по их логике, вина лежит на юридических лицах, и допущенные ошибки – дело обычное, наказание не оправдано.

Следующая новость: вы наверняка заметили, что российский рубль стал одной из самых устойчивых валют в мире. Он уже стоит более 100 рублей за доллар. Вместе с этим, цены на продукты питания, естественно, начали расти. В предыдущем обзоре я уже упоминал об этом, и хочу повторить – наше государство все сильнее склоняется к регулированию цен на продукты питания.По моему мнению, это может оказать негативное воздействие на сельское хозяйство.

Переходим к следующей новости: законодатели планируют установить правила, согласно которым дополнительные выплаты сотрудникам, включая стимулирующие выплаты за показатели работы, не будут зависеть от дисциплинарных взысканий, примененных к сотруднику. По крайней мере, это стараются прописать в законе. Однако это не должно повлиять на заработную плату сотрудника за пределами периода, когда дисциплинарные взыскания были применены. Здесь интересно, что не определено, что считать этим периодом. Таким образом, сотрудник может быть лишен стимулирующих выплат за показатели работы за какой-то неуточненный период. Я с полным согласием приветствую идею не делать человека виновным на всю жизнь из-за одноразовых дисциплинарных мер, но важно уточнить, что считать этим «периодом».

А вот это действительно хорошая новость! Федеральная налоговая служба опубликовала информацию на своем сайте. Согласно новому закону, который занимает 158 страниц текста, индивидуальные предприниматели теперь имеют возможность уменьшить налоги при применении упрощенной системы налогообложения или системы налогообложения на патенте, а также уменьшить страховые взносы до фактической их уплаты. Ранее процедура была иной: сначала необходимо было заплатить страховые взносы и только потом можно было применять зачет для уменьшения налогов на упрощенке или стоимости патента. Однако сейчас, в текущем налоговом периоде, можно сразу уменьшить налог на упрощенке или патенте на сумму страховых взносов.

Друзья, на самом деле это серьезное улучшение в плане уменьшения налоговой нагрузки, и это не просто детский шаг. Давайте подойдем к этому серьезно, чтобы действительно сэкономить значительные суммы с законным обоснованием, и это необходимо учесть. Уже давно у нас идет работа над этим, и важно понимать, что это действительно фундаментальный курс. Вам стоит оценить возможность сэкономить несколько миллионов или даже десятков миллионов рублей, абсолютно легально, с помощью этого курса. Пройдите обучение по курсу от самых-самых азов до фундаментальной оптимизации налогов в моей компании и станьте профессионалом. Мы обучаем специалистов уже несколько лет. После его окончания вы также получите государственные дипломы о повышении квалификации, так что это поистине фундаментальное предложение о том, как можно действительно серьезно сэкономить на налогах в любой компании, в любом бизнесе. 

А теперь перейдем к следующему документу – Письмо Роструда от 27.06.2023 № ПГ/13034-6-1. Итак, если работнику периодически поручают выполнять дополнительную работу за пределами его должности, особенно в вечернее время, важно учесть следующее.

«Согласие сторон на совмещение может быть оформлено в виде дополнительного соглашения к трудовому договору. На основании дополнительного соглашения к трудовому договору руководитель организации издает приказ о совмещении должностей».

Например, если сотрудник заболел или ушел в отпуск, а ему предложили временно выполнять другую работу. В этом случае необходимо получить согласие работника и оформить дополнительное соглашение к трудовому договору. Далее, на основании этого соглашения, руководитель организации выдает приказ о совмещении должностей. Важно, что сотрудник вправе отказаться от дополнительной работы, а работодатель может досрочно отменить поручение. При этом сотруднику производится доплата в соответствии с договоренностями. Размер доплаты определяется соглашением сторон трудового договора, учитывая характер и объем дополнительной работы.

Это разумное письмо Роструда, которое я рекомендую изучить бухгалтерам и директорам, чтобы избежать недоразумений с сотрудниками.

А теперь перейдем к еще одной новости из Трудового кодекса. Если сотруднику потребуется сверхурочная работа и если данный законопроект примется, то на основании этого закона работодатели будут обязаны доплачивать сотрудникам за сверхурочные часы, с учетом всех дополнительных выплат, предусмотренных системой оплаты труда. Сверхурочная работа будет оплачиваться как сверхзаработанная плата, начисленная за работу, выполняемую за пределами установленной продолжительности рабочего времени. Для первых двух часов предусмотрена доплата полуторной зарплаты, а за последующие часы – двойная зарплата, рассчитанная по тарифной ставке или окладу.

Лично я разделяю этот подход, поскольку он обеспечивает справедливую плату за сверхурочные часы. Однако давайте помнить, что если сотрудник перерабатывает рабочее время, это не должно негативно сказываться на качестве его основной работы.

Я осознаю, что моя фраза сейчас может вызвать неодобрение, но я не стремлюсь к популярности. Я говорю то, что думаю. Я считаю, что сотрудник в рабочее время должен эффективно работать, так как он зарабатывает деньги. Я против системы окладов. Все это известно. Я уже не раз говорил об этом, потому что считаю, что заработанная плата должна быть заслуженной. Подавляющее большинство людей, получающих оклады, считают, что они делают все возможное. Оклад должен быть большим, даже больше, хотя результаты отсутствуют, но они не виноваты. Такое бывает. Я понимаю, что эти слова не понравятся многим из вас, но я высказываю свою точку зрения честно.

Переходим к следующей новости – Федеральный закон от 31 июля 2023 года № 399-ФЗ «О внесении изменения в статью 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях». Он ужесточает систему штрафов для бухгалтеров и бухгалтерских компаний, которые занимаются ведением бухгалтерии других организаций через аутсорсинг. Штрафы за непредоставление информации Росфинмониторингу для директоров составляют до 50 тысяч рублей, а для организации – до полумиллиона. С 11 августа эта система штрафов расширяется: теперь организации будут штрафовать на полмиллиона, если бухгалтер или бухгалтерская компания не предоставят информацию о выгодоприобретателях по договорам страхования в пользу третьих лиц.

Также напомню вам, что с 1 декабря 2023 года в российском сегменте интернета доступ к российским сайтам будет возможен только при авторизации через единую биометрическую систему, портал Госуслуг или мобильный телефон. Это обычное наблюдение за гражданами в интернете, ничего особенного.

Вот этот закон довольно интересен – Федеральный закон от 4 августа 2023 года № 459-ФЗ «О внесении изменений в статью 33 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах». И, в принципе, я понимаю, что наши чиновники направили его к тому, чтобы граждане, которые хранят свои деньги в государственных пенсионных фондах, не беспокоились лишний раз. Сейчас у нас начинается развитие системы негосударственных пенсионных фондов. Так что, зачем вам волноваться, если, вдруг, тот или иной негосударственный пенсионный фонд, из-за возникших с ним проблем, будет реорганизован. Согласно №459-ФЗ, если государство признает, что негосударственный пенсионный фонд – банкрот, то его нужно будет срочно реорганизовать. И это произойдет без лишнего шума, так как информация о реорганизации не будет публиковаться на официальных сайтах и в печатных изданиях. Все будет делаться незаметно.

Правительство имеет право определить случаи, при которых Банк России или организуемые фонды не обязаны размещать уведомления о проведении реорганизации на своих официальных сайтах и не публиковать информацию в печатных изданиях. Правильно, что все это будет происходить в тихом режиме. Ничего вымышленного. Граждане не должны паниковать.

Уважаемые дамы и господа, перед вами Письмо Минфина России от 04.07.2023 № 03-04-05/62155. Если вы владеете недвижимостью, то в этом письме указано, сколько времени и какой недвижимостью вы должны владеть, чтобы продать ее без уплаты налогов. Если вы приобрели недвижимость и хотите ее продать без налогов, то должно пройти, как минимум пять лет. Если получили недвижимость в дар, то минимальный срок составляет три года. Однако появился новый Федеральный закон, согласно которому каждый субъект Российской Федерации может устанавливать свои собственные сроки и уменьшать трехлетний или пятилетний минимум для продажи недвижимости без налогов.

Следующая новость, и этот документ больше для юристов – Письмо ФНС России от 20.07.2023 № КЧ-4-18/9242@ «О применении Постановления КС РФ от 31.05.2023 № 28-П (очередность уплаты налога на прибыль от реализации имущества)». По сути, это письмо дает указания о порядке уплаты налога на прибыль организации от реализации имущества, которое входит в конкурсную массу. В двух словах, если вашу организацию банкротят и там нет особых схем, налоговые органы получат свои налоги в рамках третьей очереди с остальными кредиторами.

Однако если покупатель, одновременно являющийся аффилированным лицом как к должнику, так и к кредиторам, заинтересован в приобретении имущества, то налог на прибыль следует уплачивать преимущественно перед другими требованиями такого аффилированного кредитора. То есть, если у вас есть долг перед аффилированной компанией, сначала уплачивается налог на прибыль, а потом уже другие обязательства.

Но это только один аспект данного документа. Я хочу напомнить, что не всегда могу провести подробный анализ всех документов, так как моя цель – предоставить обзор, а не детальный разбор законодательства. Иначе у меня просто не хватит времени для других новостей.

И вот еще две новости, коллеги. Вышел приказ чисто для бухгалтеров – Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@, согласно которому обновляется форма 6-НДФЛ. Подготовлен проект приказов ФНС России к приказу ФНС России о внесении изменений в декларацию по налогу на доходы физических лиц. Этот документ начнет действовать с 1 октября 2023 года. Улучшается модель взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами через единый налоговый счет, а также упрощается порядок предоставления документов через личный кабинет налогоплательщика. Теперь индивидуальные предприниматели смогут использовать неквалифицированную электронную подпись физического лица для отправки уведомлений о налогах, сборах и страховых взносах в налоговые органы. В общем, можно будет использовать неквалифицированную электронную подпись.

Также введен льготный режим уплаты имущественных налогов. Сумма, используемая для погашения будущих платежей, будет возвращена на единый налоговый платеж. Если у вас есть долги с уже наступившим сроком оплаты, следите за действиями.

Теперь, давайте посмотрим на еще один важный документ – Федеральный закон от 4 августа 2023 года № 456-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Мы имеем дело с антисанкционным законом, который создан для борьбы с санкциями, введенными против Российской Федерации различными враждебными государствами. Банк России в основном старается ограничить доступ к разнообразным документам, чтобы не публиковать их. Это включает и документы крупных компаний, и даже счетной палате будет доступ к ним только по запросу и с использованием криптографической защиты.

И наконец, последний документ в этом обзоре, позвольте подвести некоторые итоги. Уважаемые коллеги-бухгалтеры, уважаемые директора. Недавно я уже демонстрировал вам закон на 158 страницах текста, внесший изменения в налоговый кодекс. Поверьте, это настоящий вызов – изучать 158 страниц изменений в НК, написанных нечеловеческим языком. Налоговики постарались упростить нам жизнь хотя бы немного, и в Письме ФНС России от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ «О реализации Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ (в части налогообложения имущества)» они дают краткий обзор новых изменений. Хочу подчеркнуть, что это письмо не охватывает все нюансы этого 158-страничного закона, но хотя бы предоставляет обзор.

Напоминаю, что новый закон устанавливает, что специализированные транспортные средства, используемые в сельском хозяйстве, не являются объектами налогообложения, и на них не нужно будет платить транспортный налог. В данном обзоре я не могу рассмотреть каждую деталь, поэтому рекомендую вам самим внимательно ознакомиться с его содержанием.

К примеру, установлена максимальная налоговая ставка, не превышающая 0,3% на жилые помещения, гаражи и машиноместа, находящиеся в личном фонде. Что такое личный фонд? Он создается с целью сохранения активов. Это хорошая идея. Налог на имущество будет не более 0,3%.

Далее, в случае уничтожения или гибели объектов налогообложения, введен порядок прекращения налогообложения. Это также хорошая новость.

Или, например, в целях налогообложения будут облагаться дома разного вида, включая многоквартирные, наемные, садовые, и другие, независимо от назначения земельного участка, на котором они расположены.

Закон состоит из 158 страниц текста, и из этого краткого письма ФНС России вы узнаете основные положения закона.

Давайте подведем итог. Эта статья получилась довольно консервативной, но завтра выйдет еще одна статья с обзором и она будет более интересной и в ней будет больше законодательных деталей. Она также будет касаться бизнеса и налогов.

Считаю, что граждане, включая самозанятых и индивидуальных предпринимателей, должны знать эти моменты, чтобы правильно уплачивать налоги. Каждый выбирает для себя. Я всегда пропагандирую идею, что налоги нужно платить, и если вы их снижаете, делайте это законно.

В начале сентября я буду проводить семинар по оптимизации налогов. Так что, если хотите экономить на налогах законным способом, присоединяйтесь.

Напоминаю, что я работаю для вас, делая обзоры и анализ документов и законов. Желаю вам мирного неба над головой, отсутствия проблем и больше денег. Подготовьтесь к предстоящим изменениям в нашей стране, которые, к сожалению, неизбежны.

Спасибо и удачи в делах.

Записаться на курс «Налоги: от основ до оптимизации»