Автор: 10:47 Законодательство  0

Как дробить бизнес / Майнеры останутся в серой зоне / Критерии риска при работе с самозанятыми

Добрый день, уважаемые дамы и господа!

Начинаю свой еженедельный обзор. Он будет довольно скучным и нудным, особенно на фоне вчерашних новостей, связанных с санкциями против Мосбиржи и ее аффилированных лиц.

Давайте сразу скажу: завтра пятница, потом суббота (пишу статью в четверг). Мы не понимаем, какие решения примет Центральный банк, но в этом обзоре я начну с бизнес-новостей, а затем перейду к общим новостям.

Совсем коротко, ребята, что может произойти. Все говорят о курсе доллара, что он, возможно, поднимется до 120, 150 или даже 200 рублей. То есть рубль начнет слабеть. Но это не факт. Рубль может начать укрепляться. Все зависит от политики Центрального банка. Какие основания я вижу для возможного укрепления рубля?

Первое: экспортеры продают товары и получают валютную выручку, которую они должны продавать на внутреннем рынке. Покупателями этой валютной выручки были, в том числе, иностранные банки и импортеры. Если при покупке за евро и доллары возникают проблемы, и они больше не могут рассчитываться в этих валютах, то эту валютную выручку просто некому будет продавать и покупать. Соответственно, валюты на внутреннем рынке может скопиться настолько много, что рубль, наоборот, начнет укрепляться, потому что эта валюта просто никому не будет нужна.

Но тут возникает еще один вопрос: нашему правительству и нашему бюджету невыгоден крепкий рубль. Рубль по 50 рублей за доллар нашим чиновникам не нужен, так как они должны выполнять свои бюджетные обязательства, и им нужен слабый рубль, в районе 90-100 рублей и выше. Чем слабее рубль, тем выгоднее нашим чиновникам.

Слушайте, если я сейчас начну делать краткий анализ того, что, может быть, это займет часа полтора. Поэтому хочу вам дать два совета на ближайшие 2-3 недели: не дергайтесь, спокойно посидите и понаблюдайте, что будет происходить на рынке и какие решения будет принимать Центральный банк.

Второй совет: я опубликовал в своем Telegram-канале для обычных людей, у которых есть хоть какая-то копейка, полезные советы. Почитайте эти советы и посмотрите на Telegram-канал, думаю, он вам понравится, и вы захотите там остаться.

А сейчас, ребята, погнали. Сегодняшняя статья, сегодняшний обзор я начну с бизнес-документов и бизнес-идей, а потом перейду к темам, которые касаются всех граждан. Вот, например, заботливый депутат предлагает принять закон, запрещающий работодателям выплачивать заработные платы ниже МРОТ. Тут стоит дать комментарий, что депутаты предлагают установить правило, согласно которому бизнесмены не имеют права выплачивать заработные платы не просто ниже МРОТ, а ниже регионального прожиточного минимума. А это довольно высокие заработные платы.

Во-вторых, если какой-то предприниматель или бизнесмен нарушает это правило и заработные платы в его компании ниже среднеотраслевых, таких предпринимателей, бизнесменов и директоров компаний будут сажать, в буквальном смысле этого слова, отправлять в тюрьму.

В-третьих, почему-то нашим вождям и чиновникам не приходит в голову задаться вопросом: где предпринимателю взять деньги, если он, мягко говоря, не работает в оборонной сфере и не связан с оборонной промышленностью, где финансирование течет рекой и конца и края не видно.

Понимаете, в чем дело, тут очень много вопросов. Сама по себе идея платить людям высокие заработные платы – хорошая. Сама по себе идея сделать так, чтобы 5 миллионов человек, которые сейчас получают зарплаты ниже МРОТ, начали получать достойные заработные платы, тоже хорошая.

Вопрос только в том, где взять деньги на все это бедному предпринимателю.

Самозанятые могут стать предпринимателями

Следующая новость: депутаты питерского Заксобрания хотят подготовить законопроект и направить его в Государственную Думу, предложив сделать самозанятых предпринимателями. Они почему-то считают, что самозанятые являются лицами, ведущими предпринимательскую деятельность. Ребята, это полная чушь! Я бы рекомендовал этим депутатам почитать 422-й Федеральный закон, открыть Налоговый кодекс и также ознакомиться со статьей 2 Гражданского кодекса, чтобы разобраться, что такое предпринимательство. Предпринимательство – это сделки, совершаемые на свой страх и риск два раза в год и более. Поэтому самозанятые тоже являются предпринимателями.

Однако если разбираться глубже, то возникает путаница: индивидуальный предприниматель и самозанятый – это разные статусы, хотя и индивидуальный предприниматель может быть самозанятым. Если ИП может быть самозанятым, то что это значит? Что он перестает быть предпринимателем? Это ерунда. Давайте не будем придираться к словам.

Факт заключается в следующем: Антон Силуанов заявил, что всех самозанятых, работающих на налоге на профессиональный доход, оставят в покое до 2028 года. Я в это не верю. Уверяю вас, все поменяется еще много-много раз, и Силуанов забудет о своих словах, потому что Родине нужны ваши деньги.

Тем не менее депутаты питерского Заксобрания предлагают сделать так, чтобы самозанятые по-настоящему стали предпринимателями, могли участвовать в экономике и тендерах для субъектов малого и среднего предпринимательства. Это позволит им, например, выигрывать государственные и иные заказы на сумму до 600 тысяч рублей. По мне, ребята, это хорошая идея.

Но у данного предложения, говорят депутаты, есть риски. Самозанятые могут быть вовлечены в схемы дробления бизнеса, и как с этим бороться, неизвестно. Давайте откроем маленький секрет для наших депутатов: самозанятые давно вовлечены во все возможные способы оптимизации налогообложения.

О правильных способах сократить свои налоги я рассказываю на своих семинарах. Плюс вы можете обратиться к нашим налоговым консультантам, которые проведут диагностику вашего бизнеса. По результатам диагностики сотрудники моей юридической компании, работающей на рынке более 21 года, выдадут вам план действий.

Ну вот, как-то так, ребята, как-то так.

Наставничество предлагают оплачивать

Следующая новость: Владимир Владимирович Путин потребовал закрепить в трудовом законодательстве материальное поощрение и льготы для наставников, а также разработать концепцию развития наставничества до 2030 года. Ребята, я не знаю, чего они хотят.

Наставничество в нашей стране существует давно. Ученические договоры у нас есть уже лет 25, наверное. По ученическим договорам вы можете принимать сотрудников на работу, выплачивать им стипендию, а также вознаграждение за работу на практических занятиях. При этом страховые взносы будут равны нулю. Этот человек, ученик, не подчиняется обычным правилам, и на его увольнение требуется всего 5 минут, без всяких компенсаций и так далее.

Ученические договоры давно используются для экономии страховых взносов и решения проблемы текучести кадров, если она у вас присутствует. Этот способ давно включен в мои семинары. Что они хотят дополнительно сделать? Обязать работодателей вводить у себя в компании институт наставничества? Наверное, как-то так. Заглядывайте на мои семинары – все расскажу.

Следующее: вышел новый закон, этот закон хороший. Я делал обзор этого законопроекта, когда он был еще на стадии разработки. Теперь он стал законом и со вчерашнего дня, с 12 июня, вступил в силу. Это хороший закон. О чем идет речь? Если у вас есть дети, давайте процитирую официально опубликованный и подписанный президентом закон: «При появлении в семье третьего ребенка предоставляется выплата в размере 450 тысяч рублей на погашение ипотечного кредита». Эти выплаты будут предоставляться при рождении третьего и последующих детей до 2030 года и так далее.

Кроме того, вчера был подписан еще один закон. Согласно этому закону, если у вас есть ипотека и вы чувствуете, что не можете по ней расплатиться, не ждите ареста вашей квартиры. Если банк арестует вашу квартиру, ему все равно, по какой цене ее продавать – главное – вернуть свои деньги. Часто банки продают такие квартиры по заниженным ценам. Поэтому, если вы чувствуете, что не можете расплатиться по ипотеке, пока банк не арестовал вашу квартиру, вы имеете право уведомить банк, что собираетесь продать ипотечную квартиру на рынке. Банк отказать вам не имеет права. Вы продаете заложенную квартиру сами по любой цене, расплачиваетесь с банком, а оставшиеся деньги кладете себе в карман.

Вот такие два хороших закона у нас появились.

Критерии риска при работе с самозанятыми

Следующая новость, ребята. Погнали дальше! Налоговики Костромской области сформулировали критерии риска при работе с самозанятыми, о которых я только что говорил. Смотрите, все, что здесь написано, применимо не только к Костромской области. Эти риски при работе с самозанятыми применимы по всей стране. Они примерно одинаковые во всей России. На своих семинарах я даю их целую пачку, а здесь приведены конкретные примеры.

Другое дело – возникает вопрос: как все-таки с помощью самозанятых можно оптимизировать налоги, уменьшить налог на прибыль, и как это сделать красиво, объемно и безопасно? В обзорном ролике я точно не успею все объяснить, это я даю на семинаре. Там вы получаете буклет и множество критериев, как это сделать.

А так, действительно, если самозанятый все время работает с одной и той же компанией – это минус. Если самозанятые массово стали плательщиками НПД (налога на профессиональный доход) перед тем, как их приняли на работу – опять минус. Если обнаружены групповые переходы сотрудников одной компании в другую, где они становятся самозанятыми – это снова минус. Если самозанятые получают свое вознаграждение так же, как зарплату, с той же периодичностью – опять минус. Если налоговики анализируют договоры с самозанятыми и видят там признаки трудового договора – это снова минус.

Вот они, признаки трудового договора. Если самозанятые подчиняются правилам компании, их отправляют в отпуска, делают на них расчетные листки, оформляют пропуска и командировочные – это все называется явка с повинной. Такие действия бизнесменов я называю явкой с повинной. Это опять минус. Короче, эту часть я выложу в своем Telegram-канале. Скачайте и используйте ее как небольшой чек-лист – это пойдет на пользу.

Дальше, ребята, следующая новость  снова про дробление бизнеса. Вы скажете, почему я заговорил про дробление бизнеса? Дело в том, что у нас сейчас идет налоговая реформа, и в ее рамках будет введена прогрессивная шкала НДФЛ. Налог на прибыль станет 25%, упрощенка с оборотами свыше 60 млн рублей, станет облагаться НДС, а при оборотах от 60 млн до 250 млн рублей можно будет платить либо стандартный НДС, либо 5% от оборота. При оборотах от 250 млн до 450 млн – либо стандартный НДС, либо 7% от оборота. Также будут введены и повышены акцизы и пошлины.

Короче говоря, эта налоговая реформа – это способ выкачивания денег не из кармана бизнесмена. Бизнесмен просто повысит цены на свои товары, работы и услуги. Это способ выкачивания денег из кармана обычных граждан, и все это точно отразится на ценах. Эта налоговая реформа стартует с 1 января 2025 года, но цены начнут расти месяца за три до этого, примерно с октября.

Поэтому, уважаемые дамы и господа, граждане и гражданки, товарищи мужчины и женщины, вы почувствуете все эти изменения на своих карманах, начиная примерно с октября этого года.

Как правильно дробить бизнес

В рамках этой налоговой реформы наши чиновники решили сделать так, чтобы никто из бизнесменов не мог использовать дробление бизнеса для оптимизации налогов. Сразу скажу, это чушь, и арбитражные суды пока что это подтверждают. Вот, пожалуйста, очередное подтверждение – Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 15 апреля 2024 года № Ф06-1969/24 по делу № А57-1578/2023.

Если налогоплательщик соблюдает признаки самостоятельности и добросовестности, которых всего около 15, а правильных критериев для дробления и использования самозанятых я разработал более 80, вам бояться нечего. То есть если рядом с компанией на классической системе налогообложения есть компания на упрощенной системе, которая обладает всеми признаками самостоятельности и добросовестности, извлекает прибыль, имеет свой персонал, свое помещение и ведет реальную экономическую деятельность, то вам опасаться нечего. Суды будут на вашей стороне, как написано вот здесь, в этом судебном решении.

В то же время, если бизнесмен раздробил свой бизнес по формальному признаку, и это дробление – полная липа, и эти новые ИП и юрлица не обладают никакой самостоятельностью и добросовестностью, то, конечно же, вы арбитражный суд проиграете. Я специально взял еще одно судебное решение, где налогоплательщик проиграл – Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 3 апреля 2024 года № Ф06-1228/24 по делу № А49-4542/2023. Кому интересно, остановитесь и самостоятельно изучите эти документы.

Налоговики также используют показания свидетелей, чтобы доказать виновность налогоплательщика – «Налоги можно доначислить по свидетельским показаниям». Но если эти показания свидетелей не подтверждались фактическими документами, то налогоплательщик выигрывал суд, а налоговики проигрывали. И в этот раз были только показания, и арбитражные суды первой инстанции, апелляционные и Конституционные суды встали на защиту налогоплательщика, считая, что просто показаний свидетелей недостаточно для обвинения бизнесмена в недобросовестности, требуются факты и документы.

Однако Верховный суд, чуть ли не впервые встал на сторону налоговиков, заявив, что если нет документов о доходах и расходах, а индивидуальный предприниматель скрывает доходы, то расчетный метод до начисления налогов может быть применен на основе показаний свидетелей и собранной информации об этом индивидуальном предпринимателе. И, типа, показания свидетелей достаточно.

Ребята, очень шаткая ситуация, вы понимаете. Бог его знает, какие показания, запуганные свидетели, волнующиеся свидетели могут дать. Я видел много раз, когда свидетели пугаются и пишут под диктовку: «Надо пополнить бюджет как-то». Так бывает, ребята, как-то так.

Следующая новость – «Документооборот бизнеса с госорганами предлагают полностью перевести в цифру». Оцифровка на сто процентов. Я тысячу раз говорил в своих роликах и статьях, что нас всех давно оцифровали. Все документы переведут в цифру до конца этого года. Все счета-фактуры окончательно переведут в цифру. И дальше сделают так, что все общение граждан с государством и все общение бизнеса с любыми государственными органами тоже будет осуществляться исключительно электронно, исключительно в цифре. Никакие бумаги чиновникам мы не будем иметь права подавать.

И вот руководитель Минцифры, господин Шадаев, подтверждает, что с начала года предпринимателям могут вовсе запретить обращаться к чиновникам лично, только электронно. Но, правда, глава Минцифры не говорит, что будет, если их сервера глюкнут. Дальше, я бы вообще запретил бы гражданам использовать искусственный интеллект и всякие нейросети. Мне кажется, что искусственный интеллект выполнял бы работу чиновников качественнее. С другой стороны, я не должен быть злорадным в отношении наших российских чиновников, они во многом работают намного лучше, чем чиновники в Европе или в США. Вот, не поверите, качественнее и быстрее. Поэтому давайте все-таки встанем на защиту наших чиновников.

Следующая новость. Ну, как бы понятно, что участники событий из трех букв, знаете. У них столько льгот, столько выплат, всего, что уже, боже ты мой… Всех тех, кого лишили водительских прав, если они отправляются на СВО, то права им сразу вернут, то им права отдадут обратно. И все. То есть, лишили кого-то водительских прав, но если он поехал повоевать, то ему водительские права сразу же вернут, и эти водительские права останутся с ним, если он выживет. Вот так вот написано в этом документа – Законопроект № 643034-8 «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (в части уточнения порядка исполнения административного наказания в виде лишения прав на управление транспортными средствами в отношении лиц, проходящих военную службу).

Дальше, ребята, дальше, хорошая новость. Если это будет реализовано, это хорошая новость. Наш генеральный прокурор предложил освобождать фирмы и индивидуальных предпринимателей от административных санкций по итогам проверок, если виновники самостоятельно устранят нарушения. Не, отлично, если бизнесмен самостоятельно готов устранить нарушения, зачем его наказывать? Я поддерживаю нашего генерального прокурора. Пусть быстрее подадут законопроект в Думу и пусть он станет законом.

Услуги банков станут доступнее для сельских жителей

Вот следующая новость, ребята. Центральный банк Российской Федерации тоже порадовал хорошей новостью, между прочим. Он обеспокоился доступностью банковских услуг в маленьких населенных пунктах и требует от коммерческих банков сохранять стационарные отделения в населенных пунктах с численностью населения более 3000 человек. Также банки должны устанавливать банкоматы в почтовых отделениях и открывать представительства, чтобы люди могли пользоваться полным спектром банковских услуг.

В населенных пунктах с менее чем 3000 жителями банкам предложено организовывать мобильные офисы, устанавливать банкоматы с функцией приема наличных и предоставлять возможность снятия денег с карты на почте или в магазине. Я считаю, что это хорошая новость, и надеюсь, что она будет успешно реализована.

Что касается следующей новости, она плохая. У нас есть законопроект без номера, который еще не в Думе. Но как только он туда поступит, он предполагает, что для бизнесменов станет обязательно уведомлять государство о начале любого вида экономической деятельности. За неуведомление предусмотрены штрафы: для директоров до 12 000 рублей, для организаций до 48 000 рублей за первое нарушение. При повторном нарушении директоров оштрафуют от 15 000 до 25 000 рублей, а организации – до 60 000 рублей.

Поэтому, как указано в пояснительной записке, наше государство планирует внести порядок в этой области и увеличить срок давности для привлечения к ответственности. Это плохая новость, на мой взгляд.

Следующая новость хорошая и повторяется снова и снова. Я получил документ от налоговиков – Письмо ФНС России от 06.06.2024 № ЕА-4-3/6295@ «О налоге на добавленную стоимость». В письме сказано, что если вы как бизнесмен, покупаете подержанные автомобили и мотоциклы у граждан, и при этом ваша компания работает на классической системе налогообложения, а затем продаете эти подержанные автомобили с НДС, то вы можете списывать НДС.

Профессионалы могут сказать, что это вычет, но я объясню простыми словами. Например, вы купили мотоцикл за 500 000 рублей и продали его за 700 000 рублей с НДС. Вы заплатите НДС только с разницы в цене. То есть с 700 000 рублей вычитается цена покупки – 500 000 рублей, и с разницы в 200 000 рублей вы заплатите НДС, скажем, 36 000 рублей (700 000 * 20% = 36 000 рублей). В письме дается разъяснение этого момента. Если вы, господа бизнесмены, заинтересованы, я оставлю себе пометку и выложу это письмо в свой Telegram-канал.

Майнеры останутся в серой зоне

Видите, довольно много новостей для бизнесменов, но для граждан новостей я не даю. Ну, давайте хотя бы одну дам новость для граждан. На самом деле не одну. Все эти документы довольно мутные, и их понять довольно сложно. Этот документ направлен в Центральный банк. Если перевести этот документ на человеческий язык, то это означает, что Госдума России отклонила уже седьмой по счету законопроект, и я считаю, что в нашей стране должны были бы быть майнинг лицензии.

В случае если этот законопроект в этом виде станет законом и майнинг будет легализован, майнерам в нашей стране пришлось бы очень трудно выживать. Поэтому это здорово, что Госдума отклонила законопроект, который легализовал бы майнинг. Они вернули его в Центральный банк, и теперь будет запущена процедура согласования. Мы остаемся в серой зоне. Это хорошо, уважаемые господа криптоэнтузиасты, с вчерашними санкциями. Ну, это чуть ли не единственный способ остается вывести доллары, евро или рубли за пределы Российской Федерации.

И, кстати, знаете, тут хочется сказать, что если кто-то из вас хочет иметь вид на жительство в Болгарии, иметь счета за границей, в одном из роликов я говорил, что сравнивать налоговую систему Болгарии с российской – Болгарская система однозначно лучше. Нет. Смотрите, если сравнивать две налоговые системы: болгарскую и российскую, то российская система однозначно лучше с точки зрения качества цифрового контроля и взимания налогов. Наши налоговики лучшие в мире с точки зрения взимания налогов.

А с точки зрения экономии средств болгарская налоговая система, конечно, опережает российскую в разы, включая налоговые ставки НДФЛ. У нас в России ставка НДФЛ уже доходит до 22%, в то время как в Болгарии она всего лишь 5%. НДФЛ на дивиденды в России колеблется от 13% до 15%, в то время как в Болгарии это всего 5%. НДС также составляет 20% как в России, так и в Болгарии. Налог на прибыль в России составляет 20%, а в Болгарии — 10%.

Кстати, уже второй день я нахожусь в Болгарии после длительного пребывания в России. Сейчас здесь на пару недель, а затем снова улечу. В Болгарии страховые взносы, которые возлагаются на работодателя, составляют 18,5%, что существенно ниже 30% в России.

Таким образом, если кому-то нужен вид на жительство для нормальных поездок по Шенгену, Болгария является отличным выбором. Болгария – член Шенгенской зоны Евросоюза, что позволяет получать визы в любые шенгенские страны, включая США и Великобританию.

Господа бизнесмены, вам крайне выгодно иметь компанию в европейской юрисдикции для спокойной работы. Мы готовы помочь вам с этим. В моем Telegram-канале вы найдете информацию о получении видов на жительство, контакты и многое другое по этой теме. Там доступны файлы и документы для ознакомления, включая письмо Министерства Просвещения от 27 апреля, отправленное во все школы страны.

Вот о чем идет речь: родителям школьников предлагается активно влиять на работу общеобразовательных организаций. Согласно документу, вы можете создать Управляющий совет школы, который будет действовать наравне с директором, и давать рекомендации. Этот коллегиальный орган управления формирует решения с учетом мнения всех участников образовательного процесса, включая родителей и даже учеников.

Таким образом, родители и ученики могут активно влиять на политику школы и улучшать ее работу. Если вас что-то не устраивает в работе школы, вы можете использовать этот документ, скачав его в моем Telegram-канале, и создать Образовательный совет школы. Документ открывает возможности для продуктивного взаимодействия и совместной работы во благо образования.

Итоги

Уважаемые дамы и господа, заканчивая этот еженедельный обзор, хочу отметить, что специально включил много хороших новостей, избегая трешовых. К сожалению, в экономике есть и проблемы, включая стагнацию и сложности в трансграничных расчетах с Турцией, Казахстаном, Китаем и Индией. Объем импорта за первые 4 месяца снизился на 9%, что может создать дополнительные вызовы.

Тем не менее лето приносит тепло и немного оптимизма. В этом обзоре старался включить позитивные новости. Ваша поддержка очень важна для меня – лайк, комментарий, подписка на блог. Заглядывайте в мой Telegram-канал, где каждый день делаю обзоры и публикую полезные материалы. Не забудьте посмотреть рекомендации по управлению финансами в условиях санкций в последнем посте от 13 июня.

Желаю вам удачи в делах и верю, что все будет хорошо.

ЗАПИСАТЬСЯ НА СЕМИНАР

(Visited 80 times, 1 visits today)

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.


Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5 (Пока оценок нет)
Загрузка...