И снова ужесточения: штрафы, терроризм и «классика жанра»

Добрый день, уважаемые коллеги.

К сожалению, у нас пока еще без ужесточений чиновники не научились управлять экономикой…

Первое. В Госдуму внесен законопроект об усилении административной ответственности за нарушение режима труда и отдыха водителей: Проект Федерального закона №435964-7 «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях». Наше государство по-настоящему озаботилось тем, чтобы водители отдыхали. Теперь будут штрафовать не только водителей, которые отказываются отдыхать. Будут штрафовать организации, в которых работают водители. Будут штрафовать должностных лиц. Раньше водителей, которые отказывались отдыхать, могли оштрафовать от 1 000 до 3 000 рублей, а теперь штраф увеличат до 5 000 рублей. Директоров организаций: от 7 000 до 10 000 рублей. Организации: от 20 000 до 50 000 рублей. Также будут дополнительно штрафовать за выход на линию транспортного средства без тахографа. И, конечно же, будут штрафовать, физлиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью, перевозят грузы, но при этом не зарегистрированы в качестве ИП. Это не все…

Второе. Два слова про иностранцев. Например, вы пригласили иностранца и устроили его к себе на работу. Потом этот иностранец не выехал из страны. Вашу компанию могут оштрафовать до 500 000 рублей, а директора до 50 000 рублей. Т.е. теперь на приглашающую сторону наложат санкции, если иностранец не уехал с территории России, а также, если вы его приглашали для одного дела, а он реально занимается чем-то другим.

Третье. Минэкономразвития хочет отказаться от «дочек». Ведомство предлагает повысить степень контроля над юрлицами и усилить ответственность контролирующих лиц за убытки подконтрольного лица. Это, конечно, «классика жанра». Для этого скоро в Гражданский кодекс включат статьи 53.3 ГК РФ и 53.4 ГК РФ. Статья 67.3 ГК РФ утратит силу.

Кого посчитают контролирующим лицом? Лицо, так или иначе, распоряжающееся более чем половиной или не менее чем 30% голосов подконтрольной компании.

Также законопроект дает несколько способов приобрести такое право: учредить компанию, поучаствовать в уставном капитале или в самой подконтрольной компании, а также по договору. В чем смысл?

Авторы этой инициативы считают, что должно быть основное общество. Если это основное общество влияет на деятельность подконтрольных обществ, а подконтрольные общества задолжали бюджету деньжат, то основная компания, которая является контролирующей, будет платить долги за эти подконтрольные общества.

В общем, ждем, когда этот законопроект примут в окончательной редакции, и читаем после принятия новые статьи 53.3 ГК РФ и 53.4 ГК РФ. Лучше прочитайте заранее и устраните моменты, из-за которых можно потом вляпаться.

Четвертое. Еще одна новость слегка отрицательная. Знаете, на самом деле уже пора перестать говорить про аудиторов. Аудиторы, бухгалтерские компании, которые управляют счетами клиентов, уже давно обязаны стучать на своих клиентов и сливать о них всю информацию в Росфинмониторинг. Приказ Росфинмониторинга давно вышел. Но решили усилить эти вещи: «рассматривается новый проект закона, предлагающий при обнаружении любых поводов считать проверяемую организацию замешанной в легализации нечестно заработанных средств либо в финансировании терроризма сообщать в уполномоченные органы». Это законопроект №134557-7. А 23 апреля Президент уже подписал соответствующий закон: Федеральный закон от 23.04.2018 №112-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и статью 13 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».

Перевожу на русский язык. №134-ФЗ от 30 июля 2013 года внес изменения в №115-ФЗ: из статьи 2 убрали исключения, связанные с экономическими статьями по неуплате налогов. Если раньше бизнесмен подпадал под неуплату налогов, то это не имело отношения к отмыванию доходов, полученных преступным путем. Теперь любая незаконная неуплата налогов, любая связь с обналом автоматически является отмыванием доходов, полученных преступным путем и автоматически относится ко всем правилам по борьбе с финансированием терроризма. Соответственно, об этих вещах аудиторы должны сообщать уполномоченному органу. А уполномоченный орган, т.е. Росфинмониторинг, решит, что делать с подозрительными операциями. Мы, конечно же, знаем, какое решение на этот счет примет Росфинмониторинг…

Итак, коллеги, к сожалению, пока без ужесточений в части управления экономикой мы обойтись не можем. Наша задача – знать эти вещи и быть способными, несмотря ни на что продолжать работать, зарабатывать много денег. Правда, это становится все тяжелее и тяжелее…

Удачи в делах!

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.