ФНС помогает оперативникам: привлечь по УК РФ за обналичку станет проще

Добрый день, уважаемые коллеги.  

Плохая новость: документ, который я сейчас проанализирую, в разы увеличит способность правоохранителей привлекать к уголовной ответственности бизнесменов, работающих нелегально, особенно тех бизнесменов, которые оптимизируют НДС и налог на прибыль путем связи с обнальными конторами.

Хорошая новость: резко повысится образовательный уровень оперативников и следователей, которые работают в системе МВД и в Следственном комитете, занимаются экономическими и налоговыми преступлениями.

Иногда я встречаюсь, общаюсь, обмениваюсь мнениями с действующими следователями и операми. Могу сказать, что у ребят колоссальный перегруз. Огромное количество бумажек, которые они вынуждены составлять… Им некогда заниматься экономическими преступлениями. Вместе с тем, статистика у них растет. Я проанализировал последние 5 месяцев 2017 года по числу возбужденных уголовных дел по экономическим статьям. Количество возбужденных уголовных дел, как по экономическим статьям в целом, так и по налоговым преступлениям, растет. Но в ведомствах колоссальный перегруз…

В основном, оперы и следаки – это молодые ребята, им не хватает знаний в этой области. Налоговики решили этот момент улучшить: они взяли на себя ответственность за просвещение следователей, которые занимаются налоговыми преступлениями. С этой целью сотрудники фискальной службы подготовили совершенно потрясающий (на 14 листах) документ обучающего характера, который называется «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора). Методические рекомендации». Эти рекомендации утверждены и направлены в Следственный комитет: Письмо ФНС России от 13 июля 2017 года №ЕД-4-2/13650@. Слава Богу, что налоговики не догадались направить эти рекомендации в ОБЭП, которые тоже имеют право расследовать налоговые преступления.

Этот документ великолепно подготовлен. Теперь любой следак, занимающийся расследованием налоговых преступлений, и который умеет хоть чуть-чуть читать, может изучить эти рекомендации и ему будет в 10 раз проще привлекать к уголовной ответственности любого бизнесмена. Налоговики в конце этих рекомендаций подготовили два приложения: вопросы, которые следователь должен задавать бизнесменам. Например, в части, касающейся поставить предпринимателя в неудобную позу, – 38 вопросов про его бизнес: «Когда вы приступили к исполнению обязанностей и вашей должности? Ваше образование, специальность?» Вопросы написаны грамотно, чтобы бизнесмен потом не смог сказать: «Ну, я не знал…» Как, не знал? У вас же есть диплом.

• Что входит в ваши должностные обязанности? (потрясающий вопрос)
• Где вы работали до этого?
• Знаком ли вам лично руководитель организации-контрагента, и при каких обстоятельствах?
• Какие взаимоотношения вас объединяют?
• Какие работы/услуги выполняла данная организация-контрагент для вас?

Приложение №2: еще 42 вопроса. Вы и сами, наверняка, теперь эти вопросы захотите прочитать. Я присутствовал, когда допрашивали бизнесмена, который был связан с обналом. Не ребята из СК РФ, а ребята из органов МВД. Это были профессионалы. Один из них подполковник, а второй майор. Это был уровень «мама не горюй». Насколько ребята в погонах умеют работать грамотно, спокойно, профессионально… И они задавали именно эти вопросы. Минут через 40… иногда говорят: «Человек покраснел». Тогда бизнесмен побагровел: он понял…

Уважаемые коллеги-бизнесмены, я всю жизнь был на вашей стороне, я вам искренне хочу порекомендовать сделать две простые вещи. Первая вещь: изучить этот документ. Вторая вещь: немедленно приходите на мой ближайший семинар. Мне наплевать, что сейчас лето, что некогда, что надо отдыхать… Около 300 федеральных законов за первое полугодие Владимир Путин подписал не просто так. Вы скажете: «Ты и полгода года назад это говорил… №401-ФЗ, который обязал владельцев бизнеса расставаться с имуществом и отдавать его в бюджет в счет погашения недоимок, пеней и штрафов…»

№488-ФЗ, которым пугали, и который вступил в силу с 1 июля – это «детский сад» по сравнению с теми законами, которые вышли этим летом. На протяжении ближайших месяцев я буду выдавать информацию, но скопом и одновременно я смогу дать только на семинарах. Я буду анализировать и хорошие федеральные законы, которые упорядочивают деятельность в нашей стране. Но большая часть ставит крест на желании бизнесмена сэкономить налоги на тех операциях, которых в живой природе не было.

Это вовсе не означает, что вы завтра пострадаете, и налоговики со следователями тут же придут к вам: у них сил не хватит прийти ко всем. Но это означает, что у них будет такая возможность на протяжении многих лет… Об этом уже в следующих статьях.

Спасибо, коллеги.

ОФОРМИТЬ ЗАЯВКУ НА УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.