Бой с тенью: как в России наказывают обнальщиков

По данным ЦБ России на первое полугодие 2015 года теневой рынок обналички составил примерно 3,7 трлн. рублей. Тенденция с учетом истребления обнала отличается «стабильностью»: в 2013 году с помощью незаконных схем было обналичено около 1,5 трлн. руб., в 2014 году – 1,6 трлн. рублей, а на первое полугодие 2015 года – 600 миллиардов (по сообщению «Российской газеты»). А если к этой сумме прибавить миллиарды из незаконного вывода денег за рубеж…

Но про «преступления и наказания» для бизнеса, замешанного в связях с однодневками было написано достаточное количество статей. А вот вторая сторона этих взаимоотношений (предоставители услуг) проскальзывала в виде: «Обнал подорожал, обнальщиков истребляют…»

История о скромном сибирском обнальщике…

ИП-шник в течение трех лет помогал с обналичкой бизнесменам Сибири. В общей сложности он незаконно вывел более 206 млн. рублей за вознаграждение 2,5%-4%. Но в результате выездной налоговой проверки инспекторы раскрыли незаконные махинации хитрого предпринимателя. И попал он за «денежную помощь» не только по НК РФ, но и по Уголовному кодексу. Следствие установило, что для совершения финансовых операций по обналичиванию преступник изготавливал поддельные денежные чеки и ценные бумаги. Суд признал его виновным по 186 УК РФ «Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» и 187 УК РФ «Неправомерный оборот средств платежей».

Ну и, конечно, горе-коммерсант не позаботился о безопасности собственного кармана. Доказательств по «гонорарам» не нашлось. Поэтому налоговики при расчете доначислений руководствовались общей суммой обналиченных денежных средств и расценили эту деятельность как получение дохода физического лица. В итоге, на основании Постановления АС Западно-Сибирского округа от 07.04.16 № Ф04-1057/2016, сибирскому обнальщику придется заплатить за получение необоснованной налоговой выгоды 24 912 014 рублей НДФЛ, штрафов и пеней.

Пару слов о самом крупном обнальщике России

В марте этого года сотрудники ФСБ прикрыли одного из самых крупных обнальщиков в России – Сергея Пивоварова. Схема по обналичке с помощью платежных терминалов помогла заработать преступной банде более 500 млн. рублей, а сумма выведенных под 3,5% денежных средств составляла миллиарды рублей. Что это? Показательное выступление «В России обнала не будет» или действительно ежедневный труд по искоренению незаконного обналичивания?

Обратная сторона тени: налоговики привлекают даже «дальних» контрагентов «серых» фирм

Поймать за руку компанию, производящую обналичку – это еще полдела. Налоговики возьмутся за всех, кто даже «левым боком» причастен к обнальной конторе: АСК НДС-2 выведет всех на чистую воду.

По словам юристов компании «Туров и Партнеры», при обнаружении налоговиками «серых» и «полусерых» фирм проверять и привлекать к ответственности начинают даже добросовестные компании. Т.е. тех, налогоплательщиков, которые «ни сном, ни духом» о теневой деятельности своего контрагента. Поэтому дотошность в проверке на чистоту контрагента избавит от возможных проблем с налоговой. Проявление должной осмотрительности – первый шаг в сотрудничестве. Итак, 9 пунктов, по которым нужно оценить потенциального бизнес-партнера:

Есть ли информация о контрагенте в ЕГРЮЛ или ЕГРИП?
Проверить, не находится ли юридический адрес контрагента в списке адресов массовой регистрации;
Есть ли офис и сайт;
Есть корпоративная почта и городские номера;
Если есть возможность, съездить в офис компании, познакомиться с руководством и посмотреть устав;
Запросить у контрагента данные о налоговой отчетности;
Запросить у контрагента список сотрудников или штатное расписание;
Запросить договора аренды на движимое и недвижимое имущество (чтобы убедиться в том, что контрагент имеет активы для ведения бизнеса);
Попросить у контрагента данные свидетельства о его регистрации и постановке на учет в налоговом органе, и приложить их к договорам.

(Visited 132 times, 1 visits today)