Добрый день, уважаемые дамы и господа!
Честно говоря, я так и не нашел решения, как передать вам всю эту огромную пачку документов, состоящую из около 170 страниц, которые наплодили наши чиновники, в одной статье. Также здесь много законов, и я пока не знаю, как успеть передать вам все. Поэтому наиболее разумным решением будет выбрать самые важные новости и законы и дать хотя бы краткую информацию по ним.
Также, чтобы разнообразить законодательный контент, я буду публиковать информацию и посты о развитии, о том, как становиться сильнее, мудрее, добрее, а также о развитии бизнеса, на моем Telegram-канале. Это поможет сбалансировать информацию и добавить хороших новостей. А по пятницам я провожу прямые эфиры, где я отвечаю на ваши вопросы.
Итак, без лирики, начнем. Первый документ для бизнесменов – и если вы не занимаетесь бизнесом, то тоже найдете что-то интересное для себя.
Наследники смогут продать недвижимость без НДФЛ через 3 года
Этот документ, который я хочу показать, относится ко всем гражданам Российской Федерации, а не только к бизнесменам. Я решил начать с хорошего документа, чтобы немного разбавить законодательный контент – Письмо ФНС России от 27.07.2023 № БС-4-11/9597@ «О порядке определения минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества для целей обложения налогом на доходы физических лиц, в случае приобретения объекта недвижимого имущества в собственность долями по разным основаниям».
Согласно этому документу, у нас есть хорошая новость для тех, кто получил недвижимость по наследству, а потом к этой недвижимости добавилось еще какое-то наследство. Срок владения этой недвижимостью начнется от дня смерти наследодателя, и по прошествии трех лет вы сможете продать эту недвижимость без уплаты НДФЛ. Это касается ситуации, когда вы получили квартиру по наследству, например, 10 июля 2021 года, а затем через полгода получили еще долю этой квартиры или часть дома, а в будущем, возможно, еще какие-то доли или части.
Срок владения будет определяться именно по этой дате, и это ясно указано в документе. Если это было по наследству, то через три года вы сможете продать недвижимость без уплаты НДФЛ. Если же это была продажа или другая сделка, то срок составит пять лет.
Давайте теперь внимательно прочитаем еще некоторые детали из этого документа. Срок составляет три года в случае, если права собственности на объект недвижимого имущества получены налогоплательщиком в порядке наследования, как я уже сказал ранее.
Таким образом, у наследников вступившего в право наследства право собственности на наследуемое имущество возникает со дня смерти наследодателя, независимо от даты государственной регистрации этих прав.
«Исходя из изложенного изменение размера доли участника общей долевой собственности в праве собственности на объект недвижимого имущества, в результате перехода к нему доли имущества от другого участника общей долевой собственности, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, не влечет для него прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса изменение размера доли в праве собственности на имущество предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В этой связи, по мнению Департамента, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения, в случае приобретения объекта недвижимого имущества в собственность долями по разным основаниям, определяется исходя из условий первичного возникновения права общей долевой собственности на такой объект недвижимого имущества».
Вот по этому первичному праву общей долевой собственности и будет определяться срок владения, равный трем годам. Если вы покупаете этот объект, то срок владения составит пять лет, как указано в документе.
Итак, имейте это, пожалуйста, в виду, так как это довольно важный документ с важными разъяснениями по налогообложению при приобретении и продаже недвижимости.
Сельхозпродукция и гаражи: спорный документ ставит под вопрос льготы по налогу на имущество
Этот документ уже относится к тем, кто занимается сельским хозяйством – Письмо ФНС России от 24.07.2023 № БС-4-21/9378@ «Об освобождении организаций, являющихся плательщиками единого сельскохозяйственного налога, от уплаты налога на имущество организаций в отношении гаражей».
Однако, этот документ выглядит довольно странным. Если ваша организация занимается производством сельскохозяйственной продукции и у вас есть гаражи, где вы храните сельскохозяйственную технику, то согласно этому странному документу, ваши гаражи не относятся к производству, и льготы по налогу на имущество к этим гаражам не применяются.
По моему мнению, это неправда, и эта информация кажется полной чушью. На своих семинарах по оптимизации налогообложения я более подробно рассказываю обо всех этих вещах. Записывайтесь на ближайший, который пройдет в сентябре, и на нем мы рассмотрим множество подобной информации. Главное, что мы рассмотрим на семинаре – это как правильно снижать налоги.
Все это, о чем говорится в документе, кажется ерундой. Господа бухгалтера, это неправда! Я готов с помощью других законов доказать обратное и показать, как можно правильно снизить налоговую нагрузку для вашей компании.
Страховые взносы для ИП вырастут до 49500 рублей
Следующая новость, которую хочу сообщить, тоже не очень хорошая. Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, то приготовьтесь к увеличению налогов.
Фиксированные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию на следующий год составят минимум 49 500 рублей, что равняется почти 50 тысячам рублей. Видимо, таковы планы нашего государства, и это нормально, но я решил все-таки чередовать хорошие новости с плохими, чтобы немножко разбавить все это хозяйство.
Граждане смогут получить вычет по НДФЛ с образования супруга/супруги
Зато есть хорошая новость, и я буду чередовать налоговые новости с новостями для граждан и бизнеса. Предыдущая новость была для предпринимателей, а сейчас предоставлю информацию для граждан в целом.
Теперь в ст. 219 НК РФ внесены изменения относительно социального вычета по НДФЛ. Теперь этот вычет предоставляется не только на образование своих детей. Вы можете вернуть часть НДФЛ, уплаченного с вашей заработной платы, если потратили деньги на образование своих детей, но не более 50 тысяч рублей на каждого из них. Это указано в статье 219 НК РФ.
Я не проверил эту сумму в 50 тысяч рублей для НДФЛ, которые могут быть возвращены, приношу свои извинения за недостаточно точную информацию. Наверняка сумма возврата будет 50 000 рублей, умноженных на 13 процентов, что составляет 6 500 рублей. Таким образом, вам вернут примерно 50 000 рублей.
Теперь социальный вычет также можно получить и по образованию вашего супруга или супруги. Важно уточнить этот момент для конкретной ситуации.
Мифы и реальность: компенсации за служебное использование авто
Уважаемые бизнесмены! Сейчас я покажу вам документ, который, я должен признать, выглядит довольно странным. На семинарах я неоднократно говорил об этом, но повторю еще раз – Письмо Минфина России от 29.06.2023 № 03-03-06/2/60502 «Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль стоимости ГСМ и ремонта, возмещаемой работнику, получившему компенсацию за использование для служебных поездок личного автомобиля».
В этом письме Минфин предоставляет информацию о размере компенсации за использование автомобиля в служебных целях. Согласно документу, размер этой компенсации, который не менялся в течение 21 года, должен быть не более полутора тысяч рублей, если это иномарка. Минфин утверждает, что этой суммы должно быть достаточно для компенсации износа автомобиля, его ремонта и прочих расходов.
Однако, важно отметить, что это Постановление Правительства Российской Федерации от 08.02.2002 № 92 «Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией» относится к списанию на затраты для уменьшения налога на прибыль, а не к размеру самой компенсации. На семинарах я подробно объясняю, как рассчитывать размер компенсации так, чтобы соответствующие страховые взносы и НДФЛ были равны нулю.
Не ведитесь на подобные письма от Минфина и ФНС России. Они не имеют статуса нормативно-правовых актов и не являются юридически обязывающими. Законы должны быть приняты Госдумой и подписаны президентом, чтобы иметь соответствующую силу.
Не допускайте, чтобы такие документы заставляли наших бухгалтеров нервничать. И на семинаре, который состоится в сентябре, я расскажу, как правильно обходить подобные ситуации и снижать налоговую нагрузку для вашего бизнеса.
Биометрия и налоги: новый порядок уведомлений и оплаты налогов для физлиц через Госуслуги
Перейдем к важным новостям для физических лиц. Если вы зарегистрированы в Единой системе идентификации и аутентификации и сдали свою биометрию, налоговики предлагают новый способ взаимодействия с вами – физическим лицом. Теперь вы сможете получать уведомления об оплате всех имущественных налогов и НДФЛ через Госуслуги. Для этого необходимо зарегистрироваться на портале Госуслуг, сдать биометрию и дать согласие на получение уведомлений через Госуслуги по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309@ «Об утверждении формы уведомления о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг, формы уведомления о прекращении получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг, порядков заполнения таких форм и форматов представления таких уведомлений в электронной форме».
После этого налоговики разместят уведомления в вашем личном кабинете на сайте Госуслуг, и вы сможете оплатить все налоги прямо там, на портале. Это удобно и позволит вам оперативно управлять оплатой налогов.
Также стоит отметить, что для физических лиц формируется Единый налоговый счет. Как только появится информация об уплате налогов в электронном виде, если у вас есть деньги на этом счете, они будут автоматически списаны. Вы можете даже сделать предоплату и заранее перевести деньги на свой налоговый счет, чтобы быть уверенным, что оплата будет произведена незамедлительно, как только уведомление появится.
Массовые проверки ФНС: в фокусе налог на доходы от продажи недвижимости
Следующая новость также относится к физическим лицам. Налоговые органы начали массовые проверки тех, кто продал свою недвижимость в прошлом году, чтобы убедиться, что граждане правильно заплатили налог с продажи недвижимости. Камеральные налоговые проверки стартовали с 18 июля 2023 года.
Если вы получили недвижимость по наследству и владели ею меньше трех лет, или если купили недвижимость и владели ею меньше пяти лет, то необходимо было заплатить налог. Налоговики предупреждают, что если они не успели зафиксировать неуплату НДФЛ, и вы все равно заплатили налог, вас не будут штрафовать, но может быть небольшая пеня.
Также стоит отметить, что для зарубежной недвижимости правила такие же: если вы получили зарубежную недвижимость в дар и не являетесь родственником, то налог следует уплатить сразу. Если же вы являетесь родственником и владели этой недвижимостью более трех лет, налог платить не нужно (согласно п. 11 ст. 209 НК РФ).
Разнообразие новостей о налогах для организаций и физических лиц – важная информация. Я стараюсь передать все самое существенное, но объем информации огромен. Оставайтесь с нами и следите за обновлениями, чтобы быть в курсе всех изменений в налоговом законодательстве.
Автомобили сильно подорожают
С 1 августа произошло проиндексирование утилизационного сбора на легковые, легкие коммерческие, грузовые автомобили и автобусы. Это означает, что стоимость автомобилей для граждан и организаций увеличится из-за увеличения утилизационного сбора.
Процент индексации утилизационного сбора составит в среднем 1,7 раза для легковых автомобилей в зависимости от объема двигателя. Для легких коммерческих автомобилей увеличится в 3,4 раза, а для грузовых автомобилей – в 1,7 раза. Для автобусов индексация составит в среднем 2,2-4,8 раза в зависимости от объема двигателя. Однако, для электробусов утилизационный сбор увеличится в 8,7 раза.
Изменения касаются как новых, так и бывших в употреблении транспортных средств, импортируемых в Россию после 1 августа 2023 года.
Также важно отметить, что гражданам, которые привозят импортные автомобили после 1 августа и планируют их перепродать на территории России в течение одного года, придется уплатить полную ставку утилизационного сбора. Информацию о проведении оплаты утилизационного сбора можно найти на официальном сайте АО «Электронный паспорт». После оплаты утилизационного сбора автомобиль может быть зарегистрирован на нового собственника.
Также следует отметить, что размер утилизационного сбора будет увеличиваться для физических лиц, ввозящих в Россию более одного автомобиля за год, начиная со второго автомобиля с объемом двигателя более 3 литров, начиная с 1 августа.
Важно быть в курсе всех изменений в налоговой сфере, так как они могут повлиять на ваши финансовые расходы.
ЦБ ужесточает условия ипотеки из-за бурного роста кредитования
Следующая новость относится к тем гражданам, которые мечтали об ипотеке, но написана абсолютно непонятным языком – Информация Банка России от 28.07.2023 «Банк России повышает макропруденциальные требования по ипотечным кредитам».
Итак, Центральный банк выразил беспокойство о том, что слишком много граждан начали брать кредиты на покупку жилья через ипотеку, и есть опасение, что некоторые из них могут столкнуться с проблемами возврата кредитов. Чтобы снизить риски, связанные с ипотекой, с 1 октября вводятся запретительные меры.
Банк России решил установить ограничения для тех, кто не может внести большой первоначальный взнос при получении ипотечного кредита. Целью таких мер является уменьшение числа выдаваемых кредитов. В июне текущего года темпы роста ипотечных кредитов превышали 2%, и на 1 июля годовой прирост составил 27%. Чтобы сократить выдачу ипотеки более рискованным заемщикам, банк решил увеличить надбавки коэффициента риска по ипотечным кредитам.
По сути, Центральный банк стремится снизить количество ипотечных кредитов, выдаваемых гражданам, чтобы избежать возможных дефолтов и ухудшения стандартов кредитования. Ожидается, что это может повлиять на снижение цен на недвижимость, связанное с переоценкой стоимости жилья на первичном рынке. В основном это проявляется в снижении средней суммы выдаваемых кредитов.
Так вот, Центральный банк с 1 октября 2023 года вводит макропродукцию и макропривлекательные надбавки в отношении таких кредитов. Наибольшие надбавки устанавливаются в сегменте долевого участия, чтобы учесть завышение стоимости квартир на первичном рынке жилья.
Я осознаю, что сказал эту новость несколько запутанно. Однако идея заключается в том, что гражданам станет сложнее получить ипотечный кредит.
158 страниц изменений в НК РФ
Уважаемые дамы и господа, представляю вам закон, который появился 1 августа. В нем содержатся изменения в налоговый кодекс на 158 страниц – Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации».
Итак, какие изменения вносятся в налоговый кодекс? Давайте я назову некоторые важные моменты.
Согласно новому закону, налоговый платеж, перечисленный в рамках исполнительного производства приставам, пойдет в зачет долга, независимо от его принадлежности. Теперь ИП-шники могут направлять уведомления и заявления о зачете единого налогового платежа через личный кабинет с использованием электронной подписи.
Также обратите внимание, что уведомления по единому налоговому платежу с несоответствиями контрольным соотношениям признаются недействительными. Перед сдачей уведомлений, пожалуйста, проверяйте их на соответствие контрольным соотношениям.
Кроме того, до конца 2023 года запрещено платить налоги за друг друга. Теперь физические лица должны оплачивать свои имущественные налоги самостоятельно.
Некоторые налоговые изменения касаются и НДФЛ на заграничных работников, он остается прежним. Введен также социальный налоговый вычет за обучение супруга в размере 50 000 рублей.
Дальше, если кто-то из компании или ИП-шников предоставит Налоговой инспекции недостоверные сведения для упрощенных вычетов, их тут же оштрафуют.
Хорошая новость: теперь затраты на компенсацию дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы.
Еще одна хорошая новость: налоги на упрощенке и патенте разрешено уменьшать на фиксированные взносы, которые подлежат уплате в текущем году.
Но вот плохая новость: регионы будут индексировать потенциальные размеры дохода для патентной системы налогообложения. Это может повлечь увеличение налоговых платежей.
Еще одна плохая новость: расширен перечень кадастровой недвижимости, что означает больше налоговых обязательств по кадастровой стоимости. На семинаре я расскажу, как можно минимизировать выплаты по НДФЛ и страховым взносам.
Интересно, что налог на прибыль можно законно уменьшить за счет постановки на затраты. Это позволит снизить налогооблагаемую базу.
Хорошая новость для ИП-шников: они смогут пользоваться личным кабинетом налогоплательщика.
А вот эта новость вызывает вопросы: МВД обязали передавать ФНС информацию о выданных загранпаспортах. Не совсем понятно, зачем это нужно.
Федеральный закон состоит из 158 страниц, и если вам не лень, вы можете разобраться в нем самостоятельно.
«Ювелиры» смогут работать только на классике
Вот плохая новость: если вы производите или торгуете ювелирными изделиями и работаете на упрощенке или патенте, то вам придется перейти на классическую систему налогообложения. Пока нет ясности по поводу торговли серебром на упрощенке, возможно, будут уточнения.
Если вам понравилась эта статья и вы хотите поддержать меня, пожалуйста, напишите комментарий, поставьте лайк и поделитесь своим мнением о представленных новостях. Я старался сделать статью более позитивной, смешивая отрицательные и хорошие новости, а также объединяя информацию для физических лиц и юридических лиц.
Заходите на мой Telegram-канал, там я публикую много полезной информации о бизнесе, инвестициях и развитии способностей.
Спасибо и удачи в делах.
Владимир Туров
Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
