24 правила, как снизить риски блокировки счетов

Добрый день, друзья.

Сегодня речь пойдет о том, по каким основаниям коммерческие банки имеют право блокировать ваши счета, приостанавливать их использование и отказывать вам в использовании дистанционных платежей. И как свести риски к минимуму.

У меня в руках Методические рекомендации ЦБ от 21 июля 2017 года №18-МР. Документ, казалось бы, старый, но я его советую распечатать.

Цитирую отсюда, коллеги. «…при оценке деятельности клиента с использованием критерия уплаты налогов и других обязательных платежей в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности клиента, рекомендуем исходить из его значения, приближенного к 0,9% от дебетового оборота по счету клиента, либо незначительно превышающего данное значение». А на практике – минимум 4%.

«Одновременно отмечаем, что уплата налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в размере ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций».

Вам могут приостановить операции по любому мало-мальски значимому поводу.

«По итогам проведенных анализа и обобщения практики работы кредитных организаций по выявлению клиентов, по счетам которых проводятся транзитные операции, Банк России рекомендует принимать во внимание следующие дополнительные признаки, характеризующие деятельность клиентов, осуществляющих указанные операции:

• со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) и страховым взносам*(4), либо производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента и (или) свидетельствуют о занижении реальных сумм заработной платы (налогооблагаемой базы);
• фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;
• по счету осуществляется уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
• остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
• основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии/ведении счета видами деятельности;
• отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания;
• происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств;
• со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);
• денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС (операциям по реализации товаров, оказанию услуг, передаче денежных средств в обеспечение обязательств, предоставлению займов, реализации лома металлов). При этом при сходной хозяйственной деятельности иных клиентов при указанной структуре входящих и исходящих платежей объем НДС, подлежащего уплате в бюджет, зачастую должен приближаться к объему НДС, учтенному в зачислениях по операциям, облагаемым НДС».

У нас теперь коммерческие банки и за зарплатой следят, и за налогами, и за всем остальным. А еще ЦБ смеет утверждать: «Нет, вы ошибаетесь, уважаемые специалисты! На самом деле банки не взяли на себя обязанности судебных, следственных, оперативных органов, а также трудовой инспекции и налоговой инспекции. Нет. Они просто следят за террористами». Ай-я-яй, не можешь богатеть. Не можешь много денег получать: террорист. Ты террорист, экстремист и так далее.

В этих методических рекомендациях много всего интересного. Эта рекомендация от 21 июля 2017 года №18-МР, а есть еще №19-МР, есть №232-Т, есть №5-МР.

Я буду использовать слово «заблокируют», но это не совсем юридически точно. Откажут в РКО. Потому что блокировка – это когда уже все, можешь подосвиданькаться со своими деньгами. Или могут отказать в РКО, и ты не сможешь пользоваться своими деньгами, если происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии счета клиентом максимального оборота денежных средств.

Второй важный документ – это Положение Банка России от 2 марта 2012 года №375-П, смотрим его в редакции от 27 февраля 2019 года. Всего вот в этих двух документах я насчитал около 200 критериев, когда коммерческий банк имеет право отказать вам в РКО.

Приведу несколько примеров признаков, указывающих на необычный характер сделки.

Код признака 1101. «Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели».

Код признака 1102. «Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации».

Код признака 1103. «Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом». Имеется в виду Федеральный закон №115-ФЗ.

Код признака 1106. «Отказ клиента (представителя клиента) в предоставлении запрошенных кредитной организацией документов и информации, которые необходимы кредитной организации для выполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ».

Код признака 1107. Просто ужасный признак. Бизнесменов за это надо просто казнить. «Излишняя озабоченность клиента (представителя клиента) вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции (сделки), в том числе раскрытия информации государственным органам». То есть, если вы, дорогой бизнесмен, излишне озабочены вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемых вами платежей, то, значит, вы отмываете доходы, полученные преступным путем, и финансируете террористов. И на этом основании вам откажут в РКО.

Код признака 1108. «Пренебрежение клиентом (представителем клиента) более выгодными условиями получения услуг (в частности, тарифа комиссионного вознаграждения, ставки по срочным вкладам (депозитам) и вкладам (депозитам) до востребования), а также предложение клиентом (представителем клиента) необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг».

Код признака 1110. «Необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент (представитель клиента)».

Это же ужасно! Этих критериев больше 200. Советую изучить каждый. Также рекомендую посмотреть следующие документы:

• Указание ЦБ РФ от 30 марта 2018 года №4760-У;
• Информационное письмо от 27 марта 2019. ИН-014-12/27.

Основные решения, что делать, когда вас «блокирнули» – я даю на семинаре.

А теперь я дам вам 24 добрых совета, чтобы уменьшить риски блокировки ваших счетов.

1. Сделайте так, чтобы те операции, которые вы проводите через банк, были понятны банкирам. Если девочка-банкир, с которой вы работаете, не поймет ваших операций, не поймет, как вы ведете бизнес, то, по правилам внутреннего контроля она напишет, куда следует, и вам откажут в расчетно-кассовом обслуживании.
2. Сделайте так, чтобы при открытии нового предприятия в банк пришел лично директор. А лучше, чтобы явился сам собственник. И чтобы он рассказал все про свой бизнес до того, как вы начали сотрудничать. Какие цели, зачем, почему, отчего, как работаете, какие операции, какие будут обороты, какие будут сложности и почему они будут. Главное, чтобы собственник доказал реальность всех ваших будущих операций, либо тех, которые сейчас совершаются. Принесите с собой нарисованную структуру вашего бизнеса со всеми производственными связям. Внимательнейшим образом заполняйте анкету клиента. Ни в коем случае не уходите от вопросов. Не злитесь. И не выделывайтесь. Я прекрасно понимаю, что это ваши деньги и не обязаны объясняться. Но мы сейчас дожили до того времени, когда у вас, как у физика, в банке есть депозит и вы решили депозит забрать, коммерческий банк имеет право вам этот депозит не отдать. До тех пор, пока вы не объясните и не докажете с помощью документов, что эти деньги получены легально. Также вам придется показать документы, что вы заплатили все налоги. И рассказать, куда вы эти деньги собираетесь потратить. Пока вы все это не сделаете, вам ваши деньги не отдадут.
3. Не держите больше 2 счетов в банке.
4. Платите налоги со всех счетов. Либо доказывайте банкирам, что те налоги, которые вы платите с одного счета маленькие, потому что вы оплачиваете налоги с другого счета. Предоставляйте оригиналы документов, например банковские выписки. А вообще, налоги должны составлять 0,9% от оборота по счету. Но этого мало. Из практики: налоги составляют от оборота по счету.
5. Обязательно платите со счета расходы на текущую жизнь организации. Если ты не оплачиваешь со счета чай, кофе, потанцуем, туалетную бумагу и остальное, то это значит, ты уже отмываешь доходы, полученные преступным путем. Ваши операционистки – это ваши адвокаты. Поэтому полюбите взасос ваших операционисток. Предоставьте им все документы, чтобы они поняли, что ваш бизнес легальный.
6. Принесите баланс. Принесите все расчеты по дебиторке и кредиторке. Дебиторка или кредиторка не может быть больше 70% в валюте баланса.
7. Не меняйте налоговые инспекции. Стоит вам два раза (или более) в год поменять налоговую инспекцию – вы автоматом в черном списке.
8. Не меняйте директоров. Частая смена директора за год, и вы опять в черном списке.
9. Имейте сайт и ведите там интерактивное общение. Сделайте так, чтобы сайт был живым и давайте рекламу через него.
10. Пригласите в офис. Поясните, покажите, разжуйте и т.д. А если вы ИП-шник, пригласите домой. Я так делал, деваться было некуда.
11. Платите налоги от оборота.
12. Участвуйте во всяких союзах, ассоциациях и бизнес-тусовках. Это подтвердит вашу живость и реальность. Всякие СРО, Союз защиты прав трудящихся предпринимателей. Запишитесь в клуб предпринимательский помощи голодающему правительству. Надеюсь, что насчет союзов вы поняли: с одной стороны это шутка, а с другой стороны – нет. Нет такого союза голодающих чиновников. Но, пожалуй, его надо создать.
13. Не путайте блокировку счета и отказ в операциях. Первое – только по терроризму и т.д. По остальным это не блокировка счета, это просто отказ. При блокировке надо вот прям сегодня предоставить грузовик с документами: схема бизнеса, описание договора, накладные, акты сверок, переписку, декларации и т.д.

А еще лучше при блокировке надо живьем показать контрагента или контрагентов. Потому что блокировка – это серьезно. Деньги вообще могут оприходовать в бюджет РФ. Главное, предоставить пакет документов, показывающий реальность бизнеса. Вообще на это дается 3-7 дней, но если речь идет о блокировке счетов, то делайте это сегодня. А если это не блокировка, а отказ в проведении операций, тогда делайте это в течение 3 дней.

14. Поставьте на контроль все письма из банков, чтобы не говорили потом, что банк вас о чем-то не предупредил.
15. Сходите в банк, если ваши платежи носят рваный характер, и все объясните, прежде чем продолжать работать.
16. Сходите в банк с разъяснениями, прежде чем будете платить дивиденды. Вот у нас отчеты о прибылях и убытках, вот у нас решение собрания учредителей. Все объясните, отнесите все документы: баланс, показывающий прибыль, протокол собрания или решение учредителей, декларации.

Вы должны дать понять банку, что это не отмывание доходов, полученных преступным путем. Потому что, банк больше не банк. Он по сути является правоохранительным органом.

17. Не выбивайтесь из общей картины, ибо анализ делают роботы, компьютеры.
18. В банках имеется огромная перестраховка. Там каждый сотрудник лично несет ответственность. Их задача – не допускать операции, которые похожи на отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Не о вас позаботится сотрудник, прежде всего, а о себе. Сотрудники действуют строго по имеющимся шаблонам.
19. Один раз попадете под подозрение – упаритесь отмываться.
20. Следите за тарифами банка. Регулярно. Банк вас не будет персонально информировать. Вы подписали один листочек и согласились с талмудом в 100 страниц, описанным на сайте банка. Чтобы вам уменьшили тариф, вы должны быть важны и значимы для банка как клиент. Обратитесь в банк, и вам пойдут навстречу! А как сделать так, чтобы вы были важны для банка? Догадайтесь, пожалуйста, с трех раз и напишите в комментариях. А я потом обязательно свой комментарий допишу и скажу, как я становился важным для банка.
21. Не дробите суммы по несколько в день одному и тому же контрагенту. Лучше уж 600 тыс. рублей отправить, чем дробить. Потому что, когда вы начинаете дробить, банкиры считают, что вы отмываете доходы, полученные преступным путем.
22. Не делайте круглые суммы. А если они есть, отдайте в банк соответствующие акты и первичные документы. Чтобы из них следовало, что это действительно круглые суммы. То есть перед такими операциями бегите в банк и не выбиваетесь из общего фона.
23. Не выходите за 30% порог от оборота при снятии наличных. Никогда. За исключением случаев, когда ваша деятельность связана с выдачей наличных. Например, у вас лотереи, скачки и т.д.
24. Переведите деньги на карту после оплаты всех налогов, если вы ИП-шник. Но не снимайте их сразу или снимайте мало. По мнению банка, вы всегда подозрительны. Банки смотрят на обороты по вашим картам. И будут смотреть, как и где вы тратите деньги. А так как снятый кэш они не могут контролировать, вас могут заблокировать. Сроки: деньги должны лежать на расчетном счету не менее 7 дней, на карточке – 30 дней, на депозитах – 30 дней, а лучше больше. Если деньги у тебя лежат на карточке меньше 30 дней – ты подпадаешь под подозрение в отмывании доходов, полученных преступным путем и в финансировании терроризма.

Я надеюсь, что вы сами все это прокомментируете. Я же должен быть взвешенным культурным, аккуратным и очень спокойным. Поэтому жду ваших комментариев. Выскажитесь и оцените деятельность наших банков сами.

Надеюсь: информация пошла вам на пользу.

Спасибо и удачи в делах.

Ссылки на документы:

Федеральный закон № 115-ФЗ

Информационное письмо№ИН-014-12/27

Указание Банка России  №4760-У

Положение Банка России № 375-П

Методические рекомендации ЦБ РФ № 5-МР

Методические рекомендации ЦБ РФ №18-МР

Методические рекомендации ЦБ РФ № 19-МР

ЗАПИСАТЬСЯ НА СЕМИНАР ПО НАЛОГАМ 

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.